Stavanger Parkeringsselskap KF (Foretaket) ble etablert i april 2002 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune i medhold av Kommunelovens § 11. Dette var en videreføring av særbedriften Stavanger Parkeringsselskap SB. Selskapet har et datterselskap, Rogaland Parkering AS, og som er heleid av foretaket (morselskapet). Datterselskapet ble etablert i desember 2008 for å ivareta de konkurranseutsatte forhold ved driften, jamfør eierstrategiens punkt 4 nedenfor.
Stavanger Parkeringsselskap KF sine oppgaver er tydelig definert i dokumentet Eierstratgier – kommunale foretak (KF) av 2010:
Selskapets hovedformål er med andre ord håndheving av statlige parkeringsbestemmelser, utøvelse av kommunens parkeringspolitikk samt drift av parkeringsanlegg og parkeringsplasser. Selskapet utøver den parkeringspolitikk som til enhver tid er vedtatt av bystyret, og er dermed et viktig redskap i kommunens byutviklingspolitikk. Stavanger Parkeringsselskap KF har som en direkte konsekvens av dette organisert seg som følger:
Hovedpilarene er Forvaltning og drift. Sistnevnte avdeling forestår all drift av de kommunalt eide og drevne Parkeringshus. Dette innbefatter automater, bomstasjoner, visningskilt, brannvern og vedlikehold. I og med at vi har mange parkeringshus i Stavanger kommune, er dette en omfattende jobb. Avdelingen overvåker i tillegg alle P-husene slik at kundene skal få best mulig hjelp når det trengs. Avdelingen for forvaltning er to-delt. Håndheving er den største gruppen med 19 ansatte, hvorav alle jobber i parkeringssoner, Parkeringshus og andre steder i Stavanger kommune der det er påkrevd. Det legges mye ressurser i opplæring blant trafikkbetjentene og alle må gjennomføre og bestå to en-ukes kurs i offentlig og privat regelverk i regi av Norpark. Normalt tar det ett år fra man startet opplæring til man er fullt opplært. Det ble i 2013 foretatt 22.641 illegelser mot 27.896 året før. Brukertorget mottok færre klager i 2013, ned fra 5,8% i 2012 til 4,5% i 2013. Målsettingen er å senke klageprosenten ytterligere i 2014.
Stavanger Parkeringsselskap KF har i 2013 vært gjenstand for en omfattende forvaltningsrevisjon gjennomført av Rogaland Revisjon IKS. Formålet med revisjonen av foretaket, er både en kontroll med styringen og oppfølgingen av foretaket, samt en analyse av utvalgte forhold knyttet til selskapets drift og utvikling. Revisjonen mener foretaket er styrt etter gjeldende lovregler og vedtekter, men at det er merknader til Foretakets økonomirutiner. Disse er adressert i løpet av 2013.
Foretaket har jobbet iherdig med å videreutvikle økonomi- og rapporteringsfunksjonen i 2013. En rekke effektiviserings- og prosesstiltak er iverksatt. Det brukes også en god del ressurser på bedre tilrettelegging av fagsystem både i forhold til interne prosesser og i kommunikasjonen med SK-regnskap.
Selskapet betalte engangsutbytte til Stavanger kommune på 75 mnok i desember 2013. Utbytte medfører en kontantbeholdning for selskapet per 31.12.2013 på om lag 15 mnok. Frikjøpsfonder ved årsskiftet 23,9 mnok. Det foreligger en investeringsforpliktelse på 13 mnok i forhold til opparbeidelse av parkeringshall i forbindelse med bygging av Lervig sykehjem. Gjeldsgraden er per 31.12.2013 er 58,5%. Foretakets egenkapitalsituasjon er tilfredsstillende i forhold til ordinær drift.
Driftsinntektene for 2013 ble 71,3 mnok en nedgang på 2,3 mnok i forhold til året før. Årsakene til dette er sammensatt. Hovedgrunnen er problemene den pålagte omleggingen til EMV standard har påført foretaket. Utfordringene med dette gjelder for alle parkeringsforetak i Norge. Vår to nye P-hus P-Arketten og P-Siddis har gitt lavere omsetning enn forventet, samt lite belegg i P-Kyrre. Endringer i periodiseringsrutiner slår også negativt ut på inntektene for 2013.
Finansinntektene var i 2013 4,2 mnok. Dette vil bli redusert med om lag 2,5 mnok i 2014 som følge av utbetaling av engangsutbytte på 75 mnok til eier.
Driftskostnadene er noe høyere enn forventet. Hovedgrunnen er at avskrivningen har økt med 2,6 mnok som følge av full årseffekt på P-Siddis og P-Arketten.
Regnskap for 2013 gjøres opp med et ordinært resultat i pluss på kr. 12.461.556. Følgende disposisjoner av overskudd foreslås:
Frikjøpsfond: 1.347.500
Overføring disposisjonsfond: 11.114.056
Regnskapet for 2013 gir et rettvisende bilde av årets drift, og vi legger fortsatt drift av selskapet til grunn.
Stavanger Parkering KF har et heleid datterselskap Rogaland Parkering AS. Selskapets formål er å drifte private parkeringsanlegg/-plasser i tråd med eierstrategiens punkt 4. Selskapet inngår avtaler med Stavanger Parkeringsselskap KF om kjøp av tjenester, som teknisk ettersyn, praktisk drift og håndheving. Rogaland Parkering AS har en sunn økonomi og har en AAA-rating fra Dun & Bradstreet fra 2013.
Det er avholdt 4 AMU møter i løpet av året. Arbeidsmiljøet i selskapet er generelt godt. Det er en åpen tone mellom ansatte, tillitsvalgte og ledelsen. AMU og ledelsen har som mål at det skal tilrettelegges for gode arbeidsforhold med fokus på HMS.
Sykefraværet var 11% i 2014 som er høyere enn målet på 7%. Av dette er 1,5% egenmelding og sykemeldinger 9,5%. Hovedårsaken til avviket mellom målsetting og resultat er ikke-arbeidsrelaterte langtidssykemeldinger som utgjør 4,1%. Foretaket har gjort flere tiltak for å redusere fraværet.
I 2013 er det registrert uønskede hendelser. Alle er innrapportert og påfølgende oppfølging av ansatte skjer etter oppsatte prosedyrer. Selskapet benytter Synergi som rapporteringskanal.
Det er i løpet av året foretatt vernerunder på alle våre P-anlegg og blant de kontoransatte og tiltak iverksatt der det har vært et behov.
Foretaket forurenser ikke det ytre miljø i større grad enn det som må anses som normalt for et parkeringsselskap. Foretaket er sertifisert som Miljøfyrtårn.
Foretaket har i dag slik fordeling mellom kjønn: 19 kvinner og 17 menn. Vi er bevisst viktigheten av dette, og tilstreber en jevn fordeling.
Vi hadde ved utlysing av stillinger i starten av 2013 også en del ikke etnisk norske søkere. Vi har hatt noen av disse til intervju, men da vi er avhengig av god muntlig norsk framstillingsevne, har vi foreløpig bare 3 ansatt av utenlandsk opprinnelse. Det er ønskelig å tilsette flere, da dette vil kunne være gunstig i kommunikasjon overfor publikum. Det er en bevisst holdning i selskapet om å arbeide for en noe større variasjon blant våre ansatte.
Styret består av 3 kvinner og to menn, der styreleder er kvinne. Selskapets ledergruppe består av to menn og to kvinner.
Medarbeiderundersøkelse ble gjennomført i 2013 og viser at jobbtrivselen og jobbmotivasjon totalt sett er god. Det er imidlertid forskjeller fra avdeling til avdeling. Ny medarbeiderundersøkelse i regi i Stavanger kommune i 2014 vil bli gjennomført og tiltak iverksatt i henhold til resultatene av denne.
Stavanger kommune har utarbeidet etisk standard for ansatte i kommunen. Stavanger Parkeringsselskap KF benytter denne standarden i sitt arbeid. Bransjeorganisasjonen Norpark der alle kommunale parkeringsforetak er medlem, har utarbeidet etiske regler for parkeringshåndheving. Alle foretakets trafikkbetjenter har gjennomgått obligatoriske kurs der etikk er en viktig del av kursene.
Foretaket har hatt fokus på følgende områder:
Til formålet er det benyttet annonsering i lokale media som TV Vest, Stavanger Aftenblad, aftenbladet.no og Jærradioen.
Foretaket har gjennomført to større undersøkelser rettet mot Jorenholmen. Den ene omhandlet bruk av anlegget fra et kundesynspunkt. Anleggets enorme popularitet skyldes hovedsaklig anleggets beliggenhet. Den andre undersøkelsen tok for seg tiltak for å bedre trafikksituasjonen i området. Nytt kjøremønster er etablert og har ført til en bedring av trafikksituasjonen rundt anlegget.
Vi har hatt og har fremdeles store utfordringer i vedlikehold av bygg og tekniske utstyr. Alder på både utstyr og bygg krever reparasjoner til stadighet. Samtidig har året påført foretaket mye problemer som følge av pålagt omlegging av kredittkortselskapene til EMV-standard (Eurocard, Mastercard og Visa). God teknisk kompetanse i foretaket har vært avgjørende for å oppnå tilnærmet normal drift.
Arbeidet med P-Arketten ble ferdigstilt i løpet av 2013. Utfordringer med kjøremønster, dårlig skilting og bom-anlegg som ikke fungerte tilfredsstillende, ansees nå som løst.
Det er installert LED lys i P-husene på Valberget og Jernbanen.
Av utfordringer i 2014 er det grunn til å fremheve disse:
Stavanger Parkeringsselskap KF jobber med forbedringsprosesser på mange områder. Dette arbeidet vil videreføres i 2014. Fokusområde i tillegg til videreutvikling av systemintegrasjon, vil være forbedret brukeropplevelse ved å ta i bruk nye digitale løsninger. App for betaling av p-avgift innføres 01.01.2014, testing av digital abonnementsløsning i p-hus med bom og sist men ikke minst innføre mer kundevennlige web-baserte løsninger i foretakets dialog med publikum.
Driftsinntekter og driftskostnader | Noter | R-2013 | B-2013 | R-2012 |
---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | ||||
Salgsinntekt | 1 | 71 267 796 | 83 940 000 | 73 634 074 |
Frikjøp parkeringsplasser | 1 347 500 | 0 | 175 000 | |
Annen driftsinntekt | 1 | 6 159 571 | 7 240 000 | 7 610 795 |
Sum driftsinntekter | 78 774 867 | 91 180 000 | 81 419 869 | |
Driftskostnader | ||||
Lønnskostnad | 2, 8 | 20 628 431 | 20 376 100 | 18 954 716 |
Avskrivning på varige driftsmidler | 3 | 13 827 695 | 11 485 000 | 9 225 519 |
Tap på fordringer | 1 080 928 | 500 000 | 2 778 033 | |
Annen driftskostnad | 1 | 27 864 380 | 29 414 000 | 24 476 855 |
Sum driftskostnader | 63 401 433 | 61 775 100 | 55 435 123 | |
Driftsresultat | 15 373 434 | 29 404 900 | 25 984 746 |
Finansinntekter og finanskostnader | Noter | R-2013 | B-2013 | R-2012 |
---|---|---|---|---|
Finansinntekter | ||||
Renteinntekt | 4 212 083 | 4 000 000 | 4 224 123 | |
Sum finansinntekter | 4 212 083 | 4 000 000 | 4 224 123 | |
Finanskostnader | ||||
Rentekostnad | 7 123 960 | 10 985 000 | 7 802 544 | |
Annen finanskostnad | 0 | 0 | 3 989 | |
Sum finanskostnader | 7 123 960 | 10 985 000 | 7 806 532 | |
Sum netto finansposter | −2 911 877 | −6 985 000 | −3 582 409 | |
Årsresultat | 12 461 556 | 22 419 900 | 22 402 337 | |
Disponering | ||||
Avsatt til bundnet fond | 7 | 1 347 500 | 175 000 | |
Overføringer disposisjonsfond | 7 | 11 114 056 | 22 227 337 | |
Sum disponert | 12 461 556 | 22 402 337 |
Eiendeler | Noter | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
---|---|---|---|
Anleggsmidler | |||
Varige driftsmidler | |||
Bygninger og annen fast eiendom | 3 | 303 272 678 | 141 137 027 |
Tomt St. Olav | 2 600 000 | 2 600 000 | |
Anlegg under oppføring | 3 | 0 | 180 026 431 |
Maskiner og inventar | 3 | 14 584 664 | 11 424 396 |
Biler | 3 | 561 562 | 441 865 |
Sum varige driftsmidler | 321 018 904 | 335 629 719 | |
Finansielle anleggsmidler | |||
Aksjer i datterselskap | 4 | 100 000 | 100 000 |
Egenkapitalinnskudd KLP | 4, 3 | 426 592 | 378 071 |
Sum finansielle anleggsmidler | 526 592 | 478 071 | |
Sum anleggsmidler | 321 545 496 | 336 107 790 | |
Omløpsmidler | |||
Fordringer | |||
Kundefordringer | 5 | 1 460 822 | 818 845 |
Andre fordringer | 5 | 1 456 016 | 2 249 644 |
Sum fordringer | 2 916 838 | 3 068 489 | |
Bankinnskudd og kontanter | 6 | 38 588 476 | 114 287 767 |
Sum bankinnskudd og kontanter | 38 588 476 | 114 287 767 | |
Sum omløpsmidler | 41 505 314 | 117 356 256 | |
Sum eiendeler | 363 050 809 | 453 464 046 |
Egenkapital og gjeld | Noter | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
---|---|---|---|
Egenkapital | |||
Innskutt egenkapital | |||
Innskutt egenkapital | 7 | 8 792 401 | 8 792 401 |
Sum bundnet egenkapital | 8 792 401 | 8 792 401 | |
Opptjent egenkapital | |||
Bundne investeringsfond | 6, 7 | 23 932 442 | 22 584 942 |
Annen egenkapital | 7 | 117 883 450 | 181 769 393 |
Sum annen egenkapital | 141 815 891 | 204 354 335 | |
Sum egenkapital | 150 608 292 | 213 146 736 | |
Gjeld | |||
Avsetning for forpliktelser | |||
Pensjonsforpliktelser | 8 | 3 961 226 | 4 441 981 |
Sum avsetning for forpliktelser | 3 961 226 | 4 441 981 | |
Annen langsiktig gjeld | |||
Øvrig langsiktig gjeld | 9 | 196 711 031 | 207 531 235 |
Sum annen langsiktig gjeld | 196 711 031 | 207 531 235 | |
Sum langsiktig gjeld | 200 672 257 | 211 973 216 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 10 | 4 201 686 | 21 062 031 |
Skyldige offentlige avgifter | 10 | 2 948 034 | 3 134 494 |
Kortsiktig konserngjeld | 10 | 350 000 | 0 |
Annen kortsiktig gjeld | 10 | 4 270 540 | 4 147 569 |
Sum kortsiktig gjeld | 11 770 260 | 28 344 094 | |
Sum gjeld | 212 442 517 | 240 317 310 | |
Sum egenkapital og gjeld | 363 050 809 | 453 464 046 |
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak, med tillegg for kommunale foretak i hht. forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak av 24. august 2006.
Følgende regnskapsprinsipper er anvendt:
Selskapet har forsikrede pensjonsforpliktelser som er balanseført. Pensjonsordningen er ytelsesbasert.
Frikjøpsordning for boliger bygget etter 1965. I 1965 ble det satt krav i plan- og bygningsloven om at det skal bygges p-plass på egen grunn. Kravet er 1 plass pr. 100 kv.meter. Den eneste måten å unngå kravet om egen p-plass, er å kjøpe seg fri. Pengene settes av til utvikling av parkeringsplasser i det offentlige rom. Bystyret fastsetter satser for frikjøp. Inntektene av frikjøp parkeringplasser avsettes til bundet investeringsfond (her frikjøpsfond i hht. reglene i plan- og bygningsloven).
Selskapet er ikke skattepliktig.
Sammendratte poster | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Spesifikasjon: | 70 158 792 | 72 476 998 |
Salgsinntekter | 70 158 792 | 72 476 998 |
Nærstående parter: | ||
Rogaland Parkering AS (Leieinntekter ihht. Kontrakt) | 1 109 004 | 1 157 076 |
71 267 796 | 73 634 074 | |
Annen driftsinntekt | 393 181 | 2 322 126 |
Utleie av parkeringsplasser | 5 605 958 | 5 150 841 |
Overføring fra Kommunen (Seniortiltak) | 101 807 | 137 828 |
Rogaland Parkering AS | 58 625 | |
6 159 571 | 7 610 795 | |
Kjøp av varer og tjenester | 23 190 225 | 23 408 088 |
Nærstående parter: | ||
Kjøp fra kommunen | 189 255 | 0 |
Kjøp fra Kommunale Foretak | 3 115 484 | |
Revisjonshonorar | 124 089 | 105 714 |
Regnskapshonorar | 376 429 | 355 685 |
Overføring til kommunen (momskompensasjon) | 518 898 | 607 368 |
Rogaland Parkering AS | 350 000 | |
27 864 380 | 24 476 855 |
Det er registrert følgende lønnskostnader for selskapet de siste to år:
Ansatte, godtgjørelser m.v. | 2013 | 2012 |
---|---|---|
Lønn | 15 278 249 | 13 639 902 |
Arbeidsgiveravgift | 2 524 497 | 2 283 507 |
Pensjonkostnader - Jfr. Note 8 | 2 160 882 | 2 526 692 |
Andre ytelser | 664 802 | 504 614 |
Sum lønnskostnader | 20 628 431 | 18 954 716 |
Antall årsverk pr 31.12.2013 | 38,4 | 36,4 |
Det er i 2013 utbetalt kr. 682.320 til daglig leder.
Honorar til styrets leder er utbetalt med kr. 58.056.
Totalt er det utbetalt kr. 184.339 i styrehonorar til selskapets styre.
Det er for 2013 kostnadsført kr. 124.089 i revisjonshonorar.
Driftsmidler | Maskiner inventar | Biler | Bygg | Anlegg under oppførelse | Sum |
---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskost 01.01 | 19 791 327 | 751 485 | 345 684 203 | 0 | 366 227 015 |
Årets tilgang | 9 027 737 | 206 897 | 0 | 0 | 9 234 634 |
Årets avgang | 0 | 0 | 0 | ||
Akkumulerte avskrivninger 31.12 | 14 234 400 | 396 820 | 42 411 525 | 0 | 57 042 745 |
Tomt St. Olav | 2 600 000 | ||||
Bokført verdi pr 31.12 | 14 584 664 | 561 562 | 303 272 678 | 0 | 321 018 904 |
Årets avskrivning | 5 195 091 | 87 200 | 8 545 404 | 13 827 695 | |
Årets avskrivning i % | 10 % / 20 % | 10 % | 2,5 % |
Kjøp og salg av driftsmidler: | 2 013 | 2012 |
---|---|---|
Tilgang | 9 234 634 | 110 281 970 |
Avgang | 0 | 83 121 103 |
Tilgang: Kostnader til parkeringsanlegg, maskiner og inventrar til P-Hus og ny Toyota Yaris.
Parkeringsanleggene er finansiert ved lån. jfr. note 9.
Selskapet eier følgende aksjer:
Navn | Antall | Pålydende | Overkurs | Totalt |
---|---|---|---|---|
Rogaland Parkering AS | 100 | 1 000 | 0 | 100 000 |
Egenkapitalinnskudd | 426 592 | |||
526 592 |
Selskapets kundefordringer er vurdert til pålydende. Det er gjort avsetninger for tap på krav med kr. 1.500.000.
Det er ingen kundefordringer som forfaller senere enn ett år etter regnskapsårets slutt.
Kundefordringer og andre fordringer | 2013 | 2012 |
---|---|---|
Selskapet har kundefordringer på: | ||
Fordringer gebyr/tilleggsavgift | 2 062 032 | 1 392 090 |
Andre kundefordringer | 709 516 | 47 892 |
Avsetning tap utestående fordringer | −1 500 000 | −700 000 |
Fordring refusjon sykepenger | 190 886 | 63 607 |
Foreløpig interim | −1 612 | 15 256 |
1 460 822 | 818 845 | |
Andre fordringer: | ||
Periodiserte inntekter - andre | 1 316 891 | 2 191 576 |
Periodiserte inntekter - Rogaland Parkering AS | 139 125 | 58 068 |
1 456 016 | 2 249 644 |
Det er i 2013 bokført kr. 1.080.928 som tap på fordringer. Balanseført avsetning for tap på fordringer er økt med kr. 800.000.
Pr. 31.12.2013 hadde selskapet bundne midler med kr. 692.824 og bundne frikjøpfond er på kr. 22.584.942.
Skyldig skattetrekk pr. 31.12.2013 utgjorde kr. 692.017.
Det er i 2013 avgitt et engangsutbytte til Stavanger Kommune etter vedtak i Bystyret som sak 136/12 – Handlings- og økonomiplan 2013 – 2016.
Egenkapital | Innskutt egenkapital | Bundne investeringsfond | Disposisjonsfond parkeringsformål | Annen egenkapital | Sum |
---|---|---|---|---|---|
Pr. 01.01.2013 | 8 792 401 | 22 584 942 | 138 273 632 | 43 495 761 | 213 146 736 |
Engangsutbytte til Stavanger Kommune | 0 | −75 000 000 | 0 | −75 000 000 | |
Årets resultat | 1 347 500 | 11 114 056 | 0 | 12 461 556 | |
Egenkapital | |||||
Pr. 31.12.2013 | 8 792 401 | 23 932 442 | 74 387 688 | 43 495 761 | 150 608 292 |
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven.
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter samtlige ansatte. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.
Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt reguleringspremie med kr. 462.007 til KLP.
Selskapet har hatt kr. 648.807 i utgifter til AFP.
Andel egenkapitalinnskudd utgjør pr. 31.12.2013 kr. 426.592.
Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser | |
---|---|
Kollektiv pensjonsordning: | |
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 2 051 092 |
Rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 1 010 666 |
Avkastning på pensjonsmidler | −712 635 |
Adm.kostnader/rentegarantipremie | 115 171 |
Netto pensjonskostnad | 2 464 294 |
Opptjente pensjonsforpliktelser | 30 298 171 |
Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering | 0 |
Beregnet pensjonsforpliktelse | 30 298 171 |
Pensjonsmidler (til markedsverdi / pensjonsfond) | 19 450 817 |
Ikke resultatført estimatendring/ -avvik | −7 375 642 |
Pensjonsforpliktelser | 3 471 712 |
Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelser | 489 514 |
Pensjonsforpliktelser inkl. arbeidsgiveravgift | 3 961 226 |
Økonomiske forutsetninger: | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
---|---|---|
Diskonteringsrente | 4,20 % | 4,00 % |
Forventet lønnsvekst | 3,50 % | 3,75 % |
Forventet G-regulering | 3,25 % | 3,50 % |
Forventet pensjonsøkning | 2,48 % | 2,72 % |
Forventet avkastning på fondsmidler | 4,00 % | 4,40 % |
Forutsetninger som normalt benyttes innen forsikring er lagt inn som aktuarmessige forutsetninger ved beregningen av selskapets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.13
Årets netto pensjonskostnad fremkommer på følgende måte:
Endring balanseførte pensjonsforpliktelser | −421 348 |
---|---|
Årets pensjonspremie | 2 885 640 |
Netto pensjonskostnad | 2 464 294 |
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr. 89.790 for 2013.
Virksomheten har pr. 31.12.2013 gjeld på kr. 196 711 031 til kredittinstitusjoner.
Lånegiver | Bruk av lån | Opptak i år | Opptak pålydende | Rente-vilkår | Avdrag pr. år | Bokført verdi 2012 | Bokført verdi 2013 | Gjenv. løpetid |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kommunekreditt | P-HUS Tjensvoll | 2004 | 5 423 900 | flytende | 301 328 | 3 465 268 | 3 163 940 | 10,5 år |
Kommunekreditt | P-Anlegg Olav Kyrres gate | 2007 | 48 750 000 | rentebytte- avtale | 3 046 876 | 43 417 967 | 40 371 091 | 13,5 år |
Kommunalbanken | Parketten | 2009 | 94 000 000 | flytende | 3 760 000 | 80 840 000 | 77 080 000 | 20,0 år |
Kommunalbanken | P-HUS Olav Kyrres gate | 2009 | 5 600 000 | flytende | 224 000 | 4 816 000 | 4 592 000 | 20,5 år |
Kommunalbanken | Siddis P-Hus | 2009 | 87 200 000 | flytende | 3 488 000 | 74 992 000 | 71 504 000 | 20,5 år |
Samlede lånegjeld | 207 531 235 | 196 711 031 |
Stavanger Parkeringsselskap KF har i 2008 inngått en rentebytteavtale med hovedstol på kr 60 000 000 og en løpetid på 20 år. Beløpet ble endret i 2011 til kr. 48 750 000.
Kortsiktig gjeld | 2013 | 2012 |
---|---|---|
Leverandørgjeld | ||
Private | 3 702 947 | 4 423 283 |
Herav gjeld til nærstående parter | 498 739 | 16 638 748 |
4 201 686 | 21 062 031 | |
Skyldige offentlige avgifter: | ||
Skyldig forskuddstrekk | 688 824 | 662 386 |
Påleggstrekk | 3 193 | 0 |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 511 629 | 561 400 |
Skattedirektøren - merverdiavgift 6. Termin | 1 744 388 | 1 910 708 |
2 948 034 | 3 134 494 | |
Annen kortsiktig gjeld: | ||
Depositum | 34 300 | 14 800 |
Avsatte feriepenger | 1 809 433 | 1 468 275 |
Skyldig arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger | 255 130 | 207 025 |
Periodiserte kostnader/forsk.bet.inntekter andre | 1 967 274 | 2 257 861 |
Periodiserte kostnader/forsk.bet.inntekter nærstående parter | 204 403 | 199 608 |
4 270 540 | 4 147 569 | |
Herav kortsiktig gjeld til Rogaland Parkering AS | 350 000 | 0 |
Til Stavanger bystyre
Vi har revidert særregnskapet for Stavanger Parkeringsselskap KF, som viser et overskudd på kr 12 461 556. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2013, resultatregnskap, kontantstrømoppstilling og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger Parkeringsselskap KF per 31. desember 2013, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god regnskapsskikk.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 12.3.2013
Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/
statsautorisert revisor
2013 var et år med store endringer. Arbeidet med bygging av kinosaler, etablering av ny trapp og utforming av ny første etasje pågikk samtidig som det ble gjennomført en omfattende prosess med ny organisering. I tillegg ble det arbeidet aktivt med å utforme en modell for framtidas bibliotektilbud.
Grunnlaget for det som media har omtalt som «superbiblioteket» ble lagt i 2013, og på tross av mange endringer har brukerne sluttet aktivt opp om de mange tilbudene.
Sølvbergets visjon:
Sølvberget skal være den beste formidleren av kunnskap for alle og landets fremste arena for kreativitet. Gjennom opplysning og opplevelser skal trofaste gjester beholdes og nye mennesker begeistres. Byens største møteplass skal dyrke romslighet og refleksjon.
Sølvbergets kunnskap og kompetanse skal ikke vokse i takt med byens og regionens befolkning – vi skal ligge foran. Vi skal formidle de gode historiene og være en trygg veiviser i en informasjonsjungel som stadig vokser seg tettere.
Visjonen gjennomsyrer arbeidet som foregår ved kulturhuset, og anses som godt innarbeidet hos de ansatte.
Sølvbergets virksomhet består av drift av bibliotek, aktiv litteratur- og musikkformidling, programvirksomhet, internasjonalt kulturnettverk, nettsider, sosiale medier og Kapittelfestivalen. Bibliotekvirksomheten på Sølvberget drives av følgende team: Første etasje, Kultur, Musikk- og film, Fakta og digitalt og Barn- og ungdom. I tillegg drives flere bydelsrettede tjenester, blant annet skolebiblioteksentralen, fengselsbibliotek og Madla bibliotek fra Sølvberget. Det nasjonale nord-sør-kompetansebiblioteket ligger også på Sølvberget.
Sølvberget er til enhver tid involvert i flere prosjekter. De viktigste i 2013 var: Leselyst og språkutvikling i samarbeid med Oslo, Bergen, Trondheim og Kristiansand. Digital Utvikling og samarbeid også i samarbeid med de fire andre storbyene. Fase 1 av arbeidet med litteraturhus/Kiellandsenter er også lagt til Sølvberget. Shahrazad, stories for life, et 5-årig EU-prosjekt ble avsluttet i 2012, men rapporteringen til EU pågikk i 2013.
Sølvberget forvalter Kulturbanken på oppdrag fra kommunen. Sølvberget har samarbeidsavtaler med Rogaland fylkeskommune om fjernlånstjenester og med ICORN, fribynettverket for forfulgte forfattere, om kontorlokaler og annet.
Samlet gir dette en bredde få av fylkets kulturinstitusjoner er i nærheten av. Det betyr også at Sølvberget, husets ansatte og filialer står ansvarlig for arrangement som spenner fra bokprater, filmvisninger, konserter og lesestunder for barn til ministermøter, debatter og foredrag.
Regnskapet er gjort opp i balanse. Ett overskudd på kr 2.572.920 er overført til foretakets disposisjonsfond. Årets resultat skyldes stort sett momsrefusjonen av investeringene og positiv avvik av pensjonspremien. Pensjonspremien må sees i sammenheng med at pensjonsforpliktelsene vil utløse framtidige kostnader. Det er betydelig økning av kostnadene til pensjonspremien allerede fra neste regnskapsår.
2013 var et spesielt år for Sølvberget, et år for omorganisering og investeringer. Regnskapet for 2013 er preget av ombygginger og forberedelsene til å åpne ny første etasje for publikum. Samlede driftsutgifter er stort sett i tråd med vedtatt budsjett, mens inntektene er langt høyere. Her ligger hovedforklaringen på årets overskudd.
Investeringene i forbindelse med «Nye Sølvberget» er noe forsinket, men følger ellers oppsatt plan. En direkte konsekvens av investeringene i 2013 er økning i momsrefusjoner i forhold til tidligere år.
Driftsinntekter
Her er det «overføringer med krav om motytelse» som fører til den store inntektsøkningen. Dette skyldes i hovedsak følgende forhold: Refusjon syke og svangerskap på kr 1.340.000 er ikke budsjettert, fordi det tas utgangspunkt i at alle jobber hele tiden. Når det gjelder mva, er det på inntektssiden ført investeringsmoms på kr 1.380.000. Det er en motpost til dette på utgiftssiden som gjelder overføring til investeringsregnskapet kr 1.225.000. Dette betyr merinntekt på kr 155.000. Ikke budsjettert renteinntekter fra Shahrazadfondet på kr 600.000 er også ført her.
Driftsutgifter
Utgiftene til lønn er lavere enn budsjettert. Dette skyldes at det har vært vanskelig å få tak i nok vikarer ved vakanser og sykdom, og at pensjonsutgiftene er lavere enn budsjettert.
Øvrige driftsutgifter er stort sett som budsjettert, bortsett fra «overføringer». Dette skyldes økte momsutgifter og økte pensjonsinnbetalinger til kommunen.
Det må i tillegg nevnes at energiutgiftene er langt høyere enn i 2012 etter at Stavanger kommune har inngått ny avtale om strømforsyning med Lyse. Sølvberget har bedt Stavanger Eiendom å følge opp leverandøren for å avklare hva som forårsaker økningen. Husleieavtalen med Stavanger kommune er ennå ikke reforhandlet som følge av kinoombyggingen. Sølvbergets areal er redusert, og dette gjenspeiles ennå ikke i leieprisen. Finanskostnadene er som budsjettert på 1,8 millioner, men bare 700 000 av dette er kompensert fra kommunen. Denne utfordringen vil øke i årene framover på grunn av nye investeringer.
I følge regnskapsoversikten har Sølvberget et stort forbruk av konsulenttjenester, kr 2,7 mill. Dette er tjenesteproduksjon, dvs. honorarer til artister, forfattere og lydteknikere, samt utvikling av app og grafisk design.
Kulturbanken
Huset er preget av en del gjennomstrømming blant leietakerne og dette gir noe uforutsigbarhet når det gjelder inntektene. På grunn av dårlig inneklima og enkelte leietakernes dårlige likviditet, har Sølvberget hatt noen tvister og tap. Der er usikkerhet om Kulturbankens framtid og faktiske kostnader til drift, og Sølvberget har vært forsiktige med å belaste oppsatt driftsbudsjett. Dette fører til et positiv resultat på 2,4 millioner som kan ses i sammenheng med framtidige behov for oppgraderinger og rehabilitering.
Shahrazad
I juni godkjente EACEA endelig Sølvbergets rapport av Shahrazadprosjektet. Dette har to direkte konsekvenser for regnskapet: Sølvberget sitter igjen med et positiv resultat i balansen på rundt 2,4 millioner, og årets renteinntekter på kr 600.000 er ført som inntekt i regnskapet. Sølvberget har vært veldig forsiktig med å ta ut utgifter til administrasjon i løpet av de fem årene prosjektet har vart, på grunn av stor risiko i forhold til EUs endelige godkjenning. Derfor har det vært satt av midler i Shahrazadfondet for at Sølvberget skulle sikre seg mot eventuelle motkrav fra EU. Nå er dette et fond som kan brukes til framtidige prosjekter og tiltak.
Disposisjonsfond
Styret vedtok å bruke hele overskuddet fra i fjor på kr 1.656.941 som ble avsatt til disposisjonsfondet. Her ble det brukt kr 77.896 til drift og kr 850.000 i investeringsregnskapet. Resten er øremerkede midler som er overført til 2014.
Resultatmål:
2013 var et spennende og utfordrende år for de ansatte. Nye Sølvberget førte med seg ombygging, omstrukturering og endring av arbeidsplasser og arbeidsoppgaver.
Styret vedtok i mars ny organisering for Sølvberget, der man gikk fra en tradisjonell linje-stab organisering til en matrisemodell, med stor grad av teamorganisering. Lederteamet ble redusert fra 7 til 4 personer, og etter intern utlysning ble det ansatt tre nye fagsøyleledere. De øvrige ansatte ble deretter fordelt på fagsøyler og team, etter at alles ønsker var samlet inn. Det var tett samarbeid mellom ledelse, tillitsvalgte og ansatte gjennom hele omorganiseringsprosessen, og det ble lagt vekt på løpende informasjon. Det ble også brukt ekstern konsulent og bistand fra Stavanger kommune, personal og organisasjon.
Sølvberget hadde 73 fast ansatte, fordelt på 58,51 årsverk, og tre årsverk knyttet til prosjektstillinger ved utgangen av 2013. 32 prosent av arbeidstakerne var menn og 68 prosent kvinner. Frem til omorganiseringen trådte i kraft 01.06.2013 var det 28 prosent menn i ledende stillinger, etter omorganiseringen var det 25 prosent menn i ledende stillinger. Det arbeides aktivt med å rekruttere flere mannlige arbeidstakere og flere arbeidstakere med minoritetsbakgrunn. Dette blir vektlagt når det kalles inn til intervju. Det ble i 2013 ansatt fem nye medarbeidere i faste stillinger, mens fire sluttet.
Sølvberget hadde et sykefravær på 5,8 % i 2013 (3,5 % i 2012). En økning i sykefraværet var ikke overraskende, som en konsekvens av byggearbeid og omorganisering. Flere langtidssykemeldinger bidro til at sykefraværsprosenten steg. Ingen av de langtidssykemeldte oppgav at fraværet skyldes forhold på arbeidsplassen. Men vi må anta at store endringer i organisasjonen påvirker ansattes arbeidssituasjon og dermed sykefraværet. Egenmeldt sykefravær gikk ned med 7,3 % i 2013, noe som er svært positivt i forhold til årets utfordringer. I følge tall fra NAV ligger sykefraværet på Sølvberget lavt sammenlignet med resten av Stavanger kommune.
Det ble ikke blitt gjennomført medarbeiderundersøkelse i 2013. Men resultatene fra medarbeiderundersøkelsen i 2012 var grunnlag for tiltak som ble innarbeidet i HMS-planen for 2013. Hovedområdene som ble fokusert på i 2013 var: Ledelse, arbeidsomfang og organisering av arbeidet, service og kvalitet og lønnsnivå.
HMS-arbeidet i 2013 var preget av det omfattende bygningsarbeidet som har pågått på huset. Det var store utfordringer med støy, ventilasjon og inneklima. I tillegg har arbeidet med Nye Sølvberget engasjert og involvert ansatte. Når det gjelder internkontroll for øvrig, er det arbeidet med å få på plass gode rutiner etter fysisk ombygging og omorganisering. Rutinene i forhold til daglig kasseoppgjør er skjerpet inn, og det er planlagt omlegging i forblindelse med åpning av ny første etasje.
Som en del av HMS-arbeidet for å fremme et godt arbeidsmiljø ble det gjennomført en rekke sosiale tiltak i 2013: Flere frokostserveringer, gratis filmvisning, omvisninger i bryggeområdet, julelunsj og påskelunsj for ansatte, lunsj for pensjonister, sommerfest, julebord, familiedag i Trollskogen, ukentlig HMS-trening med enten yoga, fotball og turgruppe. Det har i tillegg vært små stunt i kantinen med vafler, frukt, kake og utlodning og vi har opprettet en lukket facebookgruppe for ansatte. Denne har vært viktig for å bygge en positiv organisasjonskultur, og har blitt brukt til å dele positiv informasjon om ting som skjer, tilbakemeldinger fra publikum, presseoppslag, avtale uformelle møter osv.
Sølvberget har i 2013 skrevet under IA-avtale med NAV. Vi har tidligere vært en del av kommunens IA-arbeid, men en egen avtale vil styrke vårt samarbeid med NAV arbeidslivssenter.
Den vedtatte etiske standarden for Stavanger kommune gjelder også for Sølvberget. Det er ikke satt i verk spesielle tiltak på dette området i 2013. Det er ikke avholdt kontaktmøte mellom kommunalutvalget og foretakene.
Resultatmål:
Sølvberget er et senter som hver dag imøtekommer innbyggernes daglige ønsker og behov. Et hus der venner møtes over en kopp kaffe. Et sted der bokskatter og filmperler finner nye lesere. Et hus der studenter får ro og inspirasjon. Et hus som gir rom og armslag til ytringsfrihet og viktige stemmer.
Da resultatmålene ble utarbeidet, var forutsetningen at ny første etasje åpnet fra høsten 2013. Dette ble senere utsatt til januar 2014, noe som i stor grad påvirker årets resultat.
Besøk og utlån
Dersom man regner med besøket ved SF Kino endte totalbesøket for Sølvberget i 2013 opp på 1.202.609. Sølvberget er med andre ord fortsatt fylkets desidert mest besøkte kulturinstitusjon. Dette synliggjør også at alle elementene som er samlet under Sølvberget-paraplyen drar positive veksler på hverandre.
Besøket ved Stavanger bibliotek endte på 870.453. Det var en økning på to prosent i forhold til året før. Dette er høyere enn forventet, på bakgrunn av at åpningen av første etasje ble utsatt, at det var omfattende byggearbeider hele året, og at deler av biblioteket var stengt i perioder på grunn av dette.
Arrangementer
Det ble gjennomført 334 arrangement og 231 klassebesøk/brukerorienteringer i Sølvbergets regi i 2013. 191 av arrangementene var for barn, og gjennomsnittsbesøk pr arrangement var 64 (56 i 2012). Dermed økte gjennomsnittsbesøket pr arrangement med 14 prosent, som er over målsettingen. Det var litt færre arrangement enn året før, men mange flere klassebesøk. Det samlede besøket på Sølvbergets arrangementer var 21.411. Arrangementene på Kapittel 13 er ikke med i disse tallene. Med tanke på hvor preget huset har vært av ombyggingen er dette imponerende. All ære gis til de ansatte og til et tålmodig og trofast publikum.
Internasjonalt kulturnettverk er en viktig bidragsyter med 42 arrangement og nærmere 8000 besøkende. De viktigste arrangementene er Kulturkafeene på lørdager, møteserien «Global morgen» og Barnas Verdensdag. Kulturhusets virksomhet viser godt igjen i bybildet. Barne- og ungdomsbibliotekets ansatte er gode eksempler på dette. Avdelingen sørget for å sette barnelitteratur på regional dagsorden gjennom leselystkonkurransen «Årets bok». Publikum som gjestet «Sommer i parken» fikk også møte avdelingens dyktige formidlere.
Samlet utlån for biblioteket var 667.553. Dette var en nedgang på 2 % fra året før. Det er faktabøker og musikk som har størst nedgang i utlånet, mens utlån av barnebøker og skjønnlitteratur er nokså stabilt. Madla bibliotek har også nedgang i utlånet på 10 %. Utlånet av e-bøker var over 5.000, som er et lavt tall sammenlignet med det totale utlånet, men høyt i forhold til antall titler.
Litteraturfestivalen Kapittel ble etablert av Sølvberget for 19 år siden, og 2013 var nok et godt år for festivalen. Festivalens etablerte stilling i regionen og nasjonalt ble ytterligere befestet. Med 13000 (10500 utenom Piaf i full symfoni) besøkende var det en formidabel besøksrekord over fjorårets ca. 10000. Organisatorisk var festivalen også stabil, med et godt frivilligkorps, en engasjert kulturhusorganisasjon og tryggere rutiner. Årets tema var «stemme». Temaet skulle gi oss mulighet til å utforske fenomener som personlig stil, fysisk stemme og demokratisk deltakelse/aktivisme.
Hele Rogaland leser er et leseprosjekt som hadde sitt utspring fra Sølvberget. Sølvberget leder styringsgruppen for prosjektet. Sølvberget hadde redaksjonelt ansvar for antologien som var årets bok. Boka med tittel «Makt, ofre og idioter – en antologi om makt i Rogaland» ble lansert på Sølvberget med bl.a. fylkesordfører til stede. Det var flere arrangementer under Kapittel med tema fra boka.
Den digitale satsningen ved Sølvberget ga resultater i 2013. Sølvberget startet utlån av e-bøker på norsk 23. mars. Foreløpig er dette en forsøksordning som omfatter Kulturfondbøker fra 2012 og 2013. Ebok-tilbudet har for øvrig blitt godt mottatt av publikum, og gitt Sølvberget mye oppmerksomhet i både presse og sosiale medier.
Sølvbergets app er utviklet for to nye plattformer. Sølvberget har fått støtte fra Nasjonalbiblioteket til dette.
Det ble også gjennomført ytterligere runder med intern kursing, blant annet i bruk av sosiale medier og ipad i bibliotekarbeidet. Prosjektet Digital samarbeid og utvikling (DUS) er startet med prosjektmidler fra Nasjonalbiblioteket. Dette er et samarbeidsprosjekt mellom Oslo, Bergen, Trondheim, Kristiansand og Stavanger for å styrke den digitale kompetansen og dele kunnskap mellom bibliotekene.
Det er også svært gledelig at 2013 var det beste året noensinne for Sølvbergets nettsider. Besøket på nettsidene endte på 360.465. Veksten for Sølvbergets tilstedeværelse i sosiale medier var også stor.
Resultatmål:
Sølvberget skal være et senter som hver dag imøtekommer innbyggernes daglige ønsker og behov. Et hus der venner møtes over en kopp kaffe. Et sted der bokskatter og filmperler finner nye lesere og seere. Et hus der studenter får ro og inspirasjon. Et hus som gir rom og armslag til ytringsfrihet og viktige stemmer.
Vi presenterer et unikt produkt som aldri må tas for gitt, verken av ansatte eller bevilgende myndigheter. Bibliotekloven er en bærebjelke i det norske samfunn og Sølvberget er en stolt bærer av samfunnsoppdraget. Kulturhusets ansatte skal i tillegg være forberedt på å dekke de behovene som kommer til å dukke opp i framtiden.
Utviklingsprosjektet «Nye Sølvberget» er verktøyet som sikrer at kulturhuset kan fortsette å være en attraktiv møteplass i sentrum, og at bibliotekets samfunnsoppdrag oppfylles. Den nye, ombygde førsteetasjen åpnet først januar 2014, men alle forberedelser ble gjort i 2013. Her er det smakebiter fra hele bibliotekets samlinger, digitale tjenester, varierte sitteplasser, utstillingsområde og arrangementsarena. Et viktig supplement til tilbudet blir nyåpnet kafe, som drives av Renaa Restauranter AS. Arbeidet med å utvikle og fornye 2. – 4. etasje fortsetter i 2014.
For å styrke Sølvbergets omdømme, er det arbeidet med ny kommunikasjonsstrategi startet, og det har blitt arbeidet aktivt for å engasjere ansatte til å være ambassadører i sosiale mediekanaler. En viktig satsing har vært å skape forventninger til de nye tilbudene fram mot åpningen tidlig i januar 2014.
Styret har vedtatt utvidede åpningstider for Sølvberget, som innebærer at den nye første etasjen skal være åpen fra 08.00 om morgenen og 21.00 om kvelden. I helgene åpnes det noe seinere, men fortsatt er det åpent til 21.00.
Formannskapet oppnevnte våren 2013 en politisk arbeidsgruppe som skulle bistå Sølvberget i arbeidet med en disposisjonsplan for Kulturbanken. Arbeidsgruppa leverte sitt forslag i løpet av høsten og saken ble oversendt politisk behandling via Sølvbergets styre. Det er løpende oppfølging av leietakere og andre brukere av huset, både eksisterende og potensielle interessenter. Dette er krevende, fordi inneklimaet i bygget tidvis er nokså problematisk.
Litteraturhus/Kiellandsenter-prosjektet avsluttet i 2013 arbeidet med utprøving av aktiviteter i Kulturbanken. Basert på erfaringer med prøvedrift og politiske vedtak, ble det i stedet igangsatt et utredningsarbeid for å avklare idéer og formaliteter i forhold til MUST, Riksantikvaren og Kulturdepartementet. Det ble framlagt sak høsten 2013 der det ble
foreslått noen avklaringer som gjelder driftsmodell og videre framdrift. Saken ble oversendt til politisk behandling via Sølvbergets styre.
Med vårt nye opplevelsesbibliotek i første etasje ønsker vi å tiltrekke oss nye grupper av befolkningen, og gjøre Sølvberget til den uavhengige møteplassen og arenaen for offentlig samtale og debatt som innbyggerne fortjener og som politikerne etterspør gjennom ny biblioteklov.
2014 feires tohundreårsjubileum for grunnloven vår. Sølvberget ønsker å stimulere både til nysgjerrighet og refleksjon gjennom å belyse demokrati og ytringsfrihet fra mange ulike vinkler i løpet av året. Stavanger har en lang og stolt tradisjon som Friby for forfulgte forfattere som er organisert på Sølvberget. Gjennom vårt arbeid med Friby Stavanger og ICORN, minnes vi stadig om at rettigheter som er en selvfølge for oss, er under sterkt press i mange andre land. Kapittel-festivalen har valgt en Olje som tema for 2014. Begrepet skal være en inngang til diskusjoner knyttet til nasjonalfølelse, vekst, naturressurser, men også demokratiutvikling og bærekraft. Å bruke diskusjoner om litteratur til å belyse slike helt sentrale problemstillinger – både for regionen vår, nasjonalt og globalt – vil understreke Kapittels unike rolle som en samfunnsengasjert litteraturfestival.
Styret retter en stor takk til Sølvberget KFs medarbeidere som har lagt ned et imponerende arbeid i 2013. Det er kulturhusets ansatte som sørger for at Sølvberget lever opp til sin målsetting om å være hele byens dagligstue.
Styret vil også takke alle samarbeidspartnere for et rikholdig og engasjerende 2013.
Den største takken fortjener imidlertid Sølvbergets trofaste, nysgjerrige og ivrige publikum.
Stavanger 10.03.2014
Besøk | 2012 | 2013 | % utv. |
---|---|---|---|
Besøk Sølvberget | |||
Stavanger bibliotek, hovedbibliotek | 714393 | 740569 | 4 % |
SF-kino Stavanger | 447777 | 462040 | 3 % |
Samlet besøk kulturhuset | 1 162 170 | 1 202 609 | 3 % |
Besøk kulturhuset pr. innb.* | 11 | 9,2 | -15 % |
Besøk kulturhuset pr. dag** | 3 495 | 3 436 | -2 % |
Besøk Stavanger bibliotek | |||
Kulturbiblioteket | 221 112 | 214285 | -3 % |
Faktabiblioteket | 152 051 | 164250 | 8 % |
Barne- og ungdomsbiblioteket. | 176 860 | 177089 | 0 % |
Musikk- og filmbiblioteket | 164 370 | 184945 | 13 % |
Sum hovedbibliotek | 714 393 | 740 569 | 4 % |
Stavanger fengsel | 3 499 | 4135 | 18 % |
Madla bibliotek | 131 367 | 125749 | -4 % |
Samlet besøk Stavanger bibliotek | 849 259 | 870 453 | 2 % |
Utlån | 2012 | 2013 | % utv. |
---|---|---|---|
Utlån Stavanger bibliotek | |||
Samlet utlån | 718 500 | 667553 | -7 % |
Utlån pr. innb. * | 6 | 5,1 | -9 % |
Utlån pr. dag | 2 053 | 1 907 | -7 % |
E-bøker | 5 114 |
Nettjenester | 2012 | 2013 | % utv. |
---|---|---|---|
Besøk på Sølvbergets nettsider | 337 201 | 360465 | 7 % |
Besøk på Nord-Sør biblioteket | 49505 | 72106 | 46 % |
Fornying av lån på nett | 80 % | 81 % | 1 % |
Reservering av bøker på nett | 49 % | 51 % | 4 % |
Facebook (inkl. alle sider) | 5024 følgere | ||
72 følgere | |||
Twitter (inkl. alle kontoer) | 2970 følgere |
*Folkemengden per 1. oktober 2013 var 130 426
Arrangement (eksklusiv Kapittel) | Totalt | Av dette for barn | Antall frammøtte |
---|---|---|---|
Klassebesøk | 156 | 4358 | |
Brukerorienteringer | 75 | 3 | 4628 |
Arrangementer | 334 | 191 | 21411 |
Sum | 565 | 194 | 30397 |
Gjennomsnittsbesøk pr arrangement | 64 |
Driftsregnskap 2013 | Noter | R-2013 | B-2013 | R-2012 |
---|---|---|---|---|
Reg. budsjett | ||||
Driftsinntekter | ||||
Andre salgs- og leieinntekter | 2 | 2 877 344 | 2 645 000 | 2 799 341 |
Overføringer med krav til motytelse | 3 | 9 458 054 | 5 024 000 | 6 899 439 |
Overføringer uten krav til motytelse | 4 | 65 918 738 | 65 177 702 | 63 272 754 |
Sum driftsinntekter | 78 254 136 | 72 846 702 | 72 971 534 | |
Driftsutgifter | ||||
Lønnsutgifter | 5, 9 | 30 682 938 | 31 338 000 | 28 904 564 |
Sosiale utgifter | 5, 9 | 7 782 499 | 9 640 000 | 7 845 583 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod. | 6 | 21 624 610 | 21 997 207 | 21 931 668 |
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj. produksjon | 7 | 7 803 433 | 7 819 000 | 7 333 997 |
Overføringer | 8 | 6 536 779 | 2 914 000 | 4 410 130 |
Avskrivninger | 10 | 938 461 | 1 000 000 | 913 764 |
Sum driftsutgifter | 75 368 720 | 74 708 207 | 71 339 706 | |
Brutto driftsresultat | 2 885 415 | −1 861 505 | 1 631 829 | |
Finansposter | ||||
Renteinntekter og utbytte | 606 259 | 0 | 261 116 | |
Andre finansinntekter | 23 886 | 0 | 16 216 | |
Sum eksterne finansinntekter | 630 145 | 0 | 277 332 | |
Renteutgifter og låneomkostninger | 298 681 | 740 000 | 179 362 | |
Avdrag på lån | 1 540 000 | 1 140 000 | 880 000 | |
Andre finansutgifter | 25 829 | 0 | 26 127 | |
Sum eksterne finansutgifter | 1 864 510 | 1 880 000 | 1 085 489 | |
Resultat eksterne finanstransaksjoner: | −1 234 365 | −1 880 000 | −808 157 | |
Motpost avskrivninger | 10 | 938 461 | 1 000 000 | 913 764 |
Netto driftsresultat | 2 589 512 | −2 741 505 | 1 737 436 | |
Interne finanstransaksjoner | ||||
Bruk av tidligere års regnskapsm. mindreforbr | 18 | 1 665 941 | 1 665 941 | 446 255 |
Bruk av disposisjonsfond | 16 | 77 896 | 77 896 | 0 |
Bruk av bundne fond | 6 438 622 | 3 737 921 | 4 226 208 | |
Sum bruk av avsetninger | 8 182 459 | 5 481 758 | 4 672 463 | |
Overført til investeringsregnskapet | 21 | 1 224 932 | 0 | 109 887 |
Avsetninger til dekning av tidl. års regnskapsmessig merforbruk | 0 | 0 | 61 211 | |
Avsetninger til disposisjonfond | 18 | 1 665 941 | 1 665 941 | 385 045 |
Avsetninger til bundne fond | 17 | 5 308 178 | 1 074 312 | 4 187 816 |
Sum avsetninger | 8 199 051 | 2 740 253 | 4 743 958 | |
Regnskapsmessig mer- /mindreforbruk | 18 | 2 572 920 | 0 | 1 665 941 |
Investeringsregnskap 2013 | Noter | R-2013 | B-2013 | R-2012 |
---|---|---|---|---|
Investeringer | ||||
Lønnskostnader | 5, 9 | 999 333 | 0 | |
Sosiale utgifter | 5, 9 | 147 877 | 0 | |
Investeringer i varige driftsmidler | 10 | 12 185 066 | 12 650 000 | 585 192 |
Fordelte utgifter | −360 000 | 0 | ||
KLP egenkapitalinnskudd | 122 076 | 109 887 | ||
Årets finansieringsbehov | 13 094 352 | 12 650 000 | 695 079 | |
Finansiering | ||||
Bruk av lån fra Stavanger kommune | 11 019 420 | 11 800 000 | 585 192 | |
Sum ekstern finansiering | 11 019 420 | 11 800 000 | 585 192 | |
Bruk av disposisjonsfond | 16 | 850 000 | 850 000 | 0 |
Overføring fra driftsregnskapet | 21 | 1 224 932 | 109 887 | |
Sum finansiering | 13 094 352 | 12 650 000 | 695 079 |
Eiendeler | Noter | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
---|---|---|---|
Anleggsmidler | |||
Faste eiendommer og anlegg | 10 | 12 307 156 | 600 480 |
Utstyr, maskiner og transportmidler | 10 | 4 663 037 | 5 123 108 |
Langsiktig fordringer egenkapital kommunen | 20 | 5 000 000 | 5 000 000 |
Egenkapitalinnskudd KLP | 9 | 1 169 701 | 1 047 625 |
Pensjonsmidler | 9 | 48 478 339 | 43 986 929 |
Sum anleggsmidler | 71 618 233 | 55 758 142 | |
Omløpsmidler | |||
Kundefordringer | 11 | 6 498 918 | 8 756 101 |
Andre kortsiktige fordringer | 12 | 2 780 199 | 1 835 480 |
Premieavvik | 9 | 4 000 487 | 2 778 929 |
Kasse og bankinnskudd | 13 | 22 933 734 | 15 903 234 |
Sum omløpsmidler | 19 | 36 213 339 | 29 273 744 |
Sum eiendeler | 107 831 572 | 85 031 886 |
Egenkapital og gjeld | Noter | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
---|---|---|---|
Egenkapital | |||
Disposisjonsfond | 16 | 1 235 443 | 497 398 |
Bundne driftsfond | 17 | 7 595 674 | 8 726 118 |
Regnskapsmessig merforbruk | 18 | 0 | |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 18 | 2 572 920 | 1 665 941 |
Kapitalkonto | 20 | −7 104 569 | −8 502 975 |
Sum egenkapital | 4 299 468 | 2 386 483 | |
Langsiktig gjeld | |||
Lån til Stavanger kommune | 10 | 22 745 000 | 12 485 000 |
Pensjonsforpliktelser | 9 | 61 333 340 | 56 411 732 |
Arb.g.avg.av netto pensj.forpliktelser | 9 | 1 812 555 | 1 751 897 |
Sum langsiktig gjeld | 85 890 895 | 70 648 629 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 15 | 8 061 745 | 2 843 261 |
Annen kortsiktig gjeld | 14 | 9 581 939 | 9 153 514 |
Sum kortsiktig gjeld | 19 | 17 643 684 | 11 996 774 |
Sum egenkapital og gjeld | 107 834 047 | 85 031 886 | |
Memoriakonti | |||
Ubrukte lånemidler | 7 168 092 | 6 387 512 | |
Motkonto til memoriakonti | −7 168 092 | −6 387 512 |
Sølvberget KF er opprettet fra 1 januar 2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommune etter kontinuitetsmetoden.
Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunal og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr 107 § 46 nr 8, §48 nr 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:
Antall årsverk | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Gjennomsnittlig antall årsverk | 64 | 61 |
Daglig leder har i år mottatt lønn på til sammen kr 797 060,14. Arbeidsgivers utgift til pensjonspremie utgjør kr 66 810,02. Styreledere har til sammen mottatt honorar på kr 109 686,06.
Det er for 2013 kostnadsført kr 84 539 i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere m.v., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Spesifikasjon av andre salgs- og leieinntekter | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Avgiftsfritt salg av tjenester | 6 000 | 7 420 |
Diverse avgiftsfrie inntekter | 1 176 390 | 1 228 211 |
Husleieinntekter avgiftspliktig | 1 101 010 | 1 146 808 |
Andre leieinntekter | 472 700 | 404 951 |
Avgiftspliktige inntekter | 121 244 | 11 951 |
Sum | 2 877 344 | 2 799 341 |
Overføringer med krav til motytelse | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Momskompensasjon | 3 117 414 | 2 780 030 |
Momskompensasjon (investering) | 1 378 580 | 0 |
Refusjon syke og svangerskap | 1 340 284 | 804 493 |
Refusjon tilretteleggingstilskudd fra NAV | 469 844 | 454 481 |
Refusjon fra fylkeskommunen | 1 496 504 | 1 000 000 |
Erstatning tapte dokumenter | 368 936 | 444 867 |
Refusjon andre | 430 326 | 887 467 |
Refusjon fra kino | 856 167 | 528 101 |
Sum | 9 458 054 | 6 899 439 |
Overføringer uten krav til motytelse | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Spesifikasjon av overføringer mellom Sølvberget og Stavanger kommune/andre foretak | ||
Overføring fra Stavanger kommune | 58 727 771 | 55 834 302 |
Tilskudd fra andre kommuner | 94 000 | 88 000 |
Sum | 58 821 771 | 55 922 302 |
Inkludert i overføringer fra Stavanger Kommune er kr 2 422 600 øremerkede tilskudd. | ||
Spesifikasjon overføringer fra andre | ||
Tilskudd fra statlige organisasjoner | 3 857 400 | 1 813 000 |
Overføring fra fylkeskommunen | 50 000 | 19 000 |
Tilskudd fra andre | 3 189 567 | 5 518 452 |
Sum overføringer uten krav til motytelse | 65 918 738 | 63 272 754 |
Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:
Spesifikasjon av lønnsutgifter | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Lønnsutgifter | ||
Lønn ansatte | 30 180 937 | 28 220 123 |
Lønn ansatte (investering) | 999 333 | 0 |
Lønn andre | 502 001 | 684 441 |
Sum lønnsutgifter | 31 682 271 | 28 904 565 |
Sosiale utgifter | ||
Arbeidsgiveravgift | 4 678 402 | 4 445 884 |
Arbeidsgiveravgift (investering) | 97 247 | 0 |
Gruppeliv og ulykkefor. Med motkonto | −56 001 | −39 433 |
Pensjonskostnader | 3 160 098 | 3 439 133 |
Pensjonskostnader (investering) | 50 630 | 0 |
Sum sosiale utgifter | 7 930 376 | 7 845 583 |
Sum lønn inklusiv sosiale utgifter | 39 612 647 | 36 750 148 |
Drift | ||
Lønnsutgifter | 30 682 938 | 28 904 565 |
Sosiale utgifter | 7 782 499 | 7 845 583 |
Investering | ||
Lønnsutgifter | 999 333 | 0 |
Sosiale utgifter | 147 877 | 0 |
Spesifikasjon av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Kontorkostnader | 2 129 954 | 2 411 289 |
Annonser/reklame/representasjon | 1 634 201 | 1 528 411 |
Kurs/reiser | 812 350 | 533 090 |
Div.transport | 1 170 522 | 1 109 324 |
Energi | 2 586 988 | 1 925 650 |
Forsikring | 91 634 | 96 417 |
Husleie/avgifter | 1 074 615 | 1 220 454 |
Møbler/inventar/utstyr | 684 153 | 633 484 |
Bøker/media | 3 945 610 | 3 914 252 |
Vedlikehold/service | 1 556 590 | 1 186 301 |
Renhold/vakttjenester | 3 185 513 | 3 404 001 |
Arrangementsrelaterte honorarer | 695 775 | 0 |
Konsulenttjenester | 2 056 706 | 3 968 995 |
Sum | 21 624 610 | 21 931 668 |
Spesifikasjon av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Kjøp fra IKS | 84 539 | 64 616 |
Kjøp fra kommunen | 70 699 | 89 677 |
Kjøp av renholdstjenester | 199 526 | 308 590 |
Kjøp av vaktmestertjenester | 1 237 676 | 1 040 633 |
Husleie | 5 618 328 | 5 192 624 |
Regnskapshonorar | 541 938 | 525 126 |
IT-utstyr | 50 727 | 112 731 |
Sum | 7 803 433 | 7 333 997 |
Spesifikasjon av overføringer | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Mva på vederlag | 3 117 414 | 2 672 083 |
Endring i avsetning tap på krav | −270 668 | 0 |
Tap på krav | 133 987 | 361 683 |
Andre tilskudd og erstatninger | 2 334 488 | 119 833 |
Positivt premieavvik tilbakeført | 1 221 558 | 1 256 530 |
Sum | 6 536 779 | 4 410 130 |
Sølvberget sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariff-festede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Selskapet har hatt kostnader til AFP med kr 507 802. Som en del av den årlige pensjonskostnaden er det i år innbetalt kr 1 175 504 til reguleringspremie.
Selskapet får dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
Økonomiske forutsetninger | 2013 | 2012 |
---|---|---|
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,50 % |
Forventet lønnsvekst | 2,87 % | 3,16 % |
Forventet G regulering | 2,87 % | 3,16 % |
Forventet avkastning | 5,00 % | 5,50 % |
Årets netto pensjonskostnad spesifisert | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 3 163 955 | 3 396 752 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 2 398 709 | 2 461 750 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | −2 247 766 | −2 205 758 |
Adm.kostnader | 224 476 | 194 610 |
Sum amortisert premieavvik | 231 215 | 110 081 |
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.) | 3 770 589 | 3 957 435 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Pensjonsmidler pr. 31.12 | 48 478 339 | 43 986 929 |
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12 | 61 333 340 | 56 411 732 |
Netto pensjonsforpliktelser | 12 855 001 | 12 424 803 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 1 812 555 | 1 751 897 |
Akkumulert premieavvik | 3 506 123 | 2 435 520 |
Arbeidsgiveravgift av premieavvik | 494 364 | 343 409 |
Sum balanseført premieavvik ink avg. | 4 000 487 | 2 778 929 |
Spesifikasjon av estimatavvik | ||
Faktisk forpliktelse | 57 836 881 | 52 064 358 |
Estimert forpliktelse | −56 411 732 | −51 051 145 |
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1. | 1 425 149 | 1 013 213 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | 0 | 0 |
Amortisert avvik i år | 1 425 149 | 1 013 213 |
Gj.snitt samlet avvik forpliktelse UB 31.12 | 0 | 0 |
Estimerte pensjonsmidler | 43 986 929 | 39 635 888 |
Faktiske pensjonsmidler | −43 680 062 | −38 428 221 |
Estimatavvik midler IB 1.1 | 306 867 | 1 207 667 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1 | 0 | 0 |
Amortisert avvik i år | 306 867 | 1 207 667 |
Gj.snitt samlet avvik midler UB 31.12 | 0 | 0 |
Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.13 på kr 1 169 701.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 222 102.
Det er i år 2013 foretatt videre investeringer i forbindelse med bygging av Nye Sølvberget. I forbindelse med investeringer som er planlagt fremover, er det tatt opp et lån fra Stavanger Kommune på kr 11 800 000. Nytt låneopptak skal avdras over 10 år med første forfall i slutten av juni 2014.
Spesifikasjon av varige driftsmidler | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Anskaffelse 1.1 | 9 516 211 | 8 931 019 |
Avgang | −306 489 | 0 |
Tilgang | 12 185 066 | 585 192 |
Anskaffelse 31.12 | 21 394 788 | 9 516 211 |
Akk.avskrivning | 4 424 596 | 3 792 624 |
Bokført verdi pr 31.12 | 16 970 192 | 5 723 587 |
Årets avskrivninger | 938 461 | 913 764 |
Avskrivningssats | 10%-20% | 10%-20% |
Lån fra Stavanger kommune 1.1 | 12 485 000 | 6 765 000 |
Nytt låneopptakt | 11 800 000 | 6 600 000 |
Betalt avdrag lån | −1 540 000 | −880 000 |
Sum langsiktig lån | 22 745 000 | 12 485 000 |
Spesifikasjon av kundefordringer | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Stavanger Kommune | 5 291 417 | 8 094 622 |
Stavanger Eiendom | 62 500 | 0 |
Sum nærtstående parter | 5 353 917 | 8 094 622 |
Kundefordringer Kulturhuset | 6 249 912 | 8 889 594 |
Kundefordringer Biblioteket | 349 006 | 237 175 |
Delkrederavsetning | −100 000 | −370 668 |
Sum utestående kundefordringer | 6 498 918 | 8 756 101 |
Avsetning for tap på utestående krav utgjorde i fjor kr 370 668. Det ble i 2013 tapsført totalt kr 133 987.
Avsetning for tap er ved utgangen av 2013 vurdert til kr 100 000.
Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Periodiserte inntekter fra Stavanger kommune | 63 470 | 0 |
Periodiserte inntekter fra andre | 2 479 001 | 1 723 027 |
Forskudd lønn | 254 | 28 456 |
Fordring refusjon sykepenger | 178 720 | 52 631 |
Avsatte feriepenger | 58 754 | 31 340 |
Sum | 2 780 199 | 1 835 454 |
Av foretakets bankinnskudd, er kr 1 470 511 avsatt på en egen bankkonto for skattetrekksmidler. Skyldig skattetrekk er kr 1 470 511.
Spesifikasjon av kortsiktig gjeld | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Periodiserte kostnader | 3 106 542 | 3 096 925 |
Periodisert lønn | 64 962 | 215 180 |
Merverdiavgift | −15 032 | −9 464 |
Skatt og Arbeidsgiveravgift | 2 989 543 | 2 876 421 |
Avsatte feriepenger | 3 435 924 | 2 967 151 |
Andre trekk | 0 | 7 300 |
Sum | 9 581 939 | 9 153 514 |
Spesifikasjon av leverandørgjeld | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Stavanger kommune | 2 382 191 | 1 338 406 |
Kommunale foretak | 201 884 | 288 774 |
Eksterne leverandører | 5 477 670 | 1 216 081 |
Sum | 8 061 745 | 2 843 261 |
Spesifikasjon av disposisjonsfond | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Disposisjonsfond 1.1 | 497 398 | 112 353 |
Bruk av disposisjonsfond | 77 896 | 0 |
Bruk av disposisjonsfond (investering) | 850 000 | 0 |
Avsatt til disposisjonfond | 1 665 941 | 385 045 |
Disposisjonsfond 31.12 | 1 235 443 | 497 398 |
Spesifikasjon av bundne driftsfond | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Shahrazad | 2 433 782 | 4 945 049 |
Friby | 0 | 43 146 |
Fengselsbiblioteket | 5 345 | 0 |
ICORN Emergency Fund | 314 717 | 1 447 610 |
ICORN | 295 540 | 0 |
ICORN Reserve Fund | 477 000 | 0 |
Regionalt Senter for Pop/Rock | 18 721 | 95 000 |
Den Kulturelle Spaserstokk | 150 378 | 43 000 |
Litteraturhuset | 742 250 | 630 001 |
Internasjonalt Nettverk | 109 304 | 113 000 |
Kulturbanken | 2 412 719 | 1 409 312 |
Madla | 163 104 | 0 |
Speiderbiblioteket | 8 071 | 0 |
DUS | 4 072 | 0 |
Leselyst | 12 114 | 0 |
Digtal Kompetanse | 200 000 | 0 |
Hele Rogaland Leser | 248 557 | 0 |
Sum | 7 595 674 | 8 726 118 |
Spesifikasjon over regnskapsmessig mindre- /merforbruk(-) | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Tidligere opparbeidet mindre- /merforbruk | 1 665 941 | 385 044 |
Disponert tidligere års mindre- /merforbruk | −1 665 941 | −385 044 |
Nytt regnskapsmessig mindreforbruk | 2 572 920 | 1 665 941 |
Endring i arbeidskapital | 31.12.2013 | 31.12.2012 | Endring |
---|---|---|---|
Balanseregnskapet | |||
Omløpsmidler | 36 213 339 | 29 273 744 | 6 939 595 |
Kortsiktig gjeld | −17 643 684 | −11 996 774 | −5 646 910 |
Arbeidskapital | 18 569 655 | 17 276 970 | 1 292 685 |
Drifts- og invest.regnskapet | |||
Inntekter driftsregnskap | 78 884 281 | ||
Bruk av lån | 11 019 420 | ||
Sum anskaffelse av midler | 89 903 701 | 89 903 701 | |
Anvendelse av midler | |||
Utgifter driftsregnskapet | 76 294 769 | ||
Utgifter investeringsregnskapet | 909 286 | ||
Investeringer anlegg | 12 185 066 | ||
Sum anvendelse av midler | 89 389 121 | 89 389 121 | |
Anskaffelse - anvendelse av midler | 514 580 | ||
Ubrukte lånemidler | 7 168 092 | 6 387 512 | 780 580 |
Sum anskaffelse og anvendelse av midler | 1 295 159 |
Spesifikasjon av kapitalkonto | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Debet | ||
IB kapitalkonto | 8 502 975 | 12 427 206 |
Bruk av lån | 11 019 420 | 585 192 |
Nåverdi årets pensjonsopptjening | 3 163 955 | 3 396 752 |
Rentekostn. påløpte pensjonsforpliktelser | 2 398 709 | 2 461 750 |
Utbetalte pensjoner | 2 066 205 | 1 511 128 |
Amortiserte estimatavvik | 1 732 016 | 2 220 880 |
Arbeidsgiveravgift | 1 812 555 | 1 751 897 |
Avskrivninger | 938 461 | 913 764 |
Sum | 31 634 296 | 25 268 569 |
Kredit | ||
Styrking av egenkapital | 0 | 5 000 000 |
Anskaffelser | 12 185 066 | 585 192 |
Tilbakef.arb.avg.av nto pensj.forpl. | 1 751 897 | 1 609 551 |
Utbetalte pensjoner | 2 066 205 | 1 511 128 |
Forv. avkastning på pensjonsmidler | 2 247 766 | 2 205 758 |
Premieinnbet. eks. adm. kostnader | 4 616 716 | 4 864 078 |
Egenkapitalinnskudd | 122 076 | 109 887 |
Betalt avdrag lån | 1 540 000 | 880 000 |
UB kapitalkonto | 7 104 569 | 8 502 975 |
Sum | 31 634 295 | 25 268 569 |
En forskriftsbestemt andel av merverdiavgiftskompenasasjon fra investeringer, skal overføres fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet. Andelen som overføres i 2013 er minimum 80 prosent.
Til Stavanger bystyre
Vi har revidert særregnskapet for Sølvberget KF, som viser et netto driftsresultat på kr 2 589 512 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 2 572 920. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2013, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Sølvberget KF per 31. desember 2013, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 10.3.2014
Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/
statsautorisert revisor
Stavanger byggdrift KF (Foretaket) er et kommunalt foretak opprettet i medhold av kommuneloven §11, som forestår drifts-, vedlikeholds- og renholdstjenester for bygninger tilhørende Stavanger kommune. Foretaket leverer også mat til sykehjem fra eget produksjonskjøkken.
Foretaket står ellers fritt til å drive samme type relaterte tjenester overfor andre offentlige eller private institusjoner også i andre kommuner.
Sykefravær | Driftservice | Miljøservice | Kjøkken | Administrasjon | Samlet |
---|---|---|---|---|---|
2002 | 13 | ||||
2003 | 11,6 | 13 | 4 | 12 | |
2004 | 7,7 | 15,6 | 11,8 | 3,6 | 12,9 |
2005 | 7 | 11 | 3,6 | 6,6 | 9 |
2006 | 8 | 14,1 | 3,5 | 7,9 | 11,9 |
2007 | 8,2 | 12,2 | 5,4 | 7,3 | 10,5 |
2008 | 4,9 | 12,4 | 9 | 11,1 | 9,8 |
2009 | 4,5 | 12,4 | 8,4 | 1,3 | 9,3 |
2010 | 6,4 | 11,4 | 8,9 | 2,4 | 9,3 |
2011 | 11,9* | ||||
2012 | 7,7 | 12,9 | 14,3 | 1 | 10,65 |
2013 | 5,9 | 12,5 | 6,75 | 2,9 | 8,76 |
Foretaket har arbeidet aktivt med tiltak for å redusere sykefraværet gjennom hele året. Det er et vedvarende stort fokus på arbeidet med oppfølging av sykemeldte. Foretaket fremholdes som dyktige på dette arbeidet blant kommunenes virksomheter.
Det er fremdeles langtidssykefraværet som er utfordringen, dette står for ca 70% av fraværet.
Foretaket har hatt et styre der 4 av medlemmene er oppnevnt av bystyret og et medlem er valgt av og blant Foretakets fast ansatte. Første varamedlem møter fast som observatør i alle møtene. Styreperioden følger kommunevalgperioden.
Det har i 2013 vært avholdt 7 styremøter. Styret har hatt 38 saker til behandling.
Av viktige saker nevnes:
Det er utbetalt styrehonorar på tilsammen kr. 245.119,-.
Daglig leder har mottatt lønn og annen godtgjørelse på kr. 907.538,- og en pensjonspremie på kr. 77.877,-.
Antall ansatte tilsvarer 255 årsverk. Innen renhold er de fleste kvinner og innen drift og vedlikehold flest menn. Det har vist seg vanskelig å rekruttere det underrepresenterte kjønnet til avdelingene, selv om dette er et ønske for Foretaket. Foretaket har en bevisst holdning til dette ved ansettelser.
I foretakets styre er det 2 kvinner av 5 faste medlemmer.
Antall | Årsverk | Ansatte |
---|---|---|
Administrasjon | 11,8 | 12 |
Driftservice | 88,4 | 93 |
Miljøservice | 144,8 | 218 |
Kjøkken | 9,6 | 11 |
Totalt | 254,6 | 334 |
Det har vært avholdt 8 møter i Foretakets arbeidsmiljøutvalg med behandling av 53 saker. Blant disse nevnes
Obligatoriske kurs for verneombud er gjennomført.
Foretaket har et multikulturelt miljø med ansatte fra nærmere om lag 40 forskjellige nasjonaliteter. Det er ikke blitt rapportert hendelser om diskriminering av ansatte gjennom året.
Foretaket er sertifisert Miljøfyrtårn.
Ut fra hensynet til miljøet prioriterer Foretaket bruk av miljøvennlige produkter. For renhold betyr dette bruk av tørrmopping der dette er mulig. I størst mulig grad benyttes mikrofiber eller annen spesialfiber som krever minimal bruk av såpe eller kjemikalier.
Innen vedlikehold benyttes for det meste vannbasert maling. Oljebasert maling brukes kun i begrenset omfang. Bygningsmateriale sorteres for gjenvinning på egen anlagt kildesorteringsstasjon.
Foretaket har 2 gassdrevne biler og 2 hybridbiler.
Gjennom politiske vedtak ble det omsider en avklaring vedr. konkurranseutsetting av en andel av foretakets oppdragsportefølje. Foretaket innretter seg etter dette og har samtidig et forsterket fokus på å ta oppdrag for andre offentlige institusjoner. NAV ble i løpet av høsten føyet til kundelisten.
Foretaket jobber bevisst også med å nå andre eiendomsrettede avdelinger med vår ekspertise. Rivningsoppdrag blir det stadig mer av. Stavanger eiendom er vår største kunde og fortjener oppmerksomhet deretter. Samarbeidet er blitt bedre og tettere gjennom 2013. Det avholdes jevnlige møter på et operativt nivå for å avstemme forventninger på begge sider.
Fra eiers side er det tydelig signalisert at man vil jobbe for en langsiktig kontrakt for å gi stabilitet og forutsigbarhet for oppdragsmengden. Dette arbeidet er enda ikke sluttført.
Foretaket har et ønske om å være mer aktive inn i det private næringsmarkedet, men det pålagte systemet FacilityStation er så dårlig egnet for dette formålet at man har måttet holde aktiviteten på et minimum.
Kapasitetsgrensen på SBD Kjøkken med hensyn til lagerplass er på det nærmeste nådd. Det må gjøres en vurdering av hvordan denne situasjonen skal møtes. Økning av porteføljen og leveransene vil kreve større arealer.
Samarbeid
Skal tjenestene videreutvikles både med tanke på kostnadseffektivisering og kvalitetsutvikling, er det etter Foretakets oppfatning behov for et tettere samarbeid mellom Forvalterenhet (SE) og de operative funksjonene (SBD). Slik vil en få mer kontroll over prioritering, planlegging, tilrettelegging og gjennomføring av vedlikeholdsarbeidet. En viss vertikal integrasjon i den utøvende linjen kan føre til en mer rasjonell og effektiv bruk av tilgjengelige ressurser. Utfører sitter i dag med bred kompetanse om byggene og deres drifts og vedlikeholdsbehov. Ved å nyttiggjøre denne kompetansen i planleggingen vil kart og terreng kunne bli bedre avstemt, hvilket vil kunne forbedre byggene og øke sikkerheten og regulariteten i driften av dem.
Foretaket vurderer for tiden å foreslå en omorganisering som innebærer en samlokalisering av Forvalterenheten og Byggdrift. Foretaket har også ved flere anledninger fremmet forslag om at Bestiller bestilte «i stort» heller enn enkeltoppgaver (f.eks «forvalt og drift skole X ihht tilstandsgrad 1,5» evt «for å oppnå tilstandsgrad 1,5»). En slik løsning vil bidra sterkt til å ta igjen vedlikeholdsetterslep, men fordrer at det anskaffes et egnet planleggings- og styringsverktøy, jfr. fremlagt vedlikeholdsplan pkt 2.3.1. Det påpekes også jevnlig fra Foretakets side at nyanskaffelse av et tidsriktig og fremtidsrettet styringsverktøy vil være en lønnsom investering for eier mht både effektivitet, bruksmuligheter og sikring av eiers verdier. En oppgradering av dagens system vil derimot være både ineffektivt og kostbart, og vil ikke gi de nødvendige fremtidsmuligheter for å overvåke og sikre bygningsmassen.
Årsresultat og stilling | B2013 | R2013 | R2012 | Endring | R%-vis endring |
---|---|---|---|---|---|
Total omsetning | 235 296 807 | 269 060 575 | 237 568 895 | 31 491 680 | 13,26 |
Resultat | 21 | 4 756 448 | 0 | 4 756 448 |
Økning i omsetning skyldes økte bestillinger fra Stavanger eiendom. Økt oppdragsmengde både innen større prosjekter og rivningsoppdrag bidrar til betydelig omsetningsøkning.
Det oppleves som et godt forhold mellom Bestiller og Byggdrift. Det er Foretakets oppfatning at et enda nærmere samarbeid allerede på planleggingsstadiet ville vært ønskelig for å bli mer treffsikre i budsjetteringsøyemed.
Det ble foretatt en budsjettjustering i styrets junimøte med nær 27 mill i omsetningsøkning. I ettertid viser dette seg å være et for forsiktig anslag.
Årsresultatet etter avsetning til pensjonsfond er på kr. 4,75 mill. Dette er å anse som et akseptabelt resultatnivå for foretaket, dog kun med en margin på 1,78% av omsetningen.
Egenkapitalandelen er etter dette 2% og karakteriseres som ikke tilfredsstillende. Det følger dermed av Eierstrategien at det ikke er aktuelt med tilbakeføring av midler til bykassen.
Avsetning til pensjonsfond
Avsetning til pensjonsfond | |
---|---|
Premieavvik (akkumulert) | 16 695 590 |
Avsetning pensjon/premieavvik | -15 047 489 |
Underdekning i pensjonsfondet | 1 648 101 |
Denne underdekningen oppsto i årsavslutningen for 2012.
Styret foreslår flg. disponering av regnskapsmessig mindreforbruk:
Disponering av årsresultatet | |
---|---|
Regnskapsmessig mindreforbruk 2013 | 4 756 448 |
Dekning av avvik mellom pensjonsfond og akkumulert premieavvik per 31.12.2013 | 1 648 101 |
Til disposisjonsfond | 3 108 347 |
Styret sier seg tilfreds med resultatet for 2013, og fastslår at årsresultatet på kr. 4,75 mill. bidrar til å bedre egenkapitalandelen, dog ikke nok i forhold til de stadig økende pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalsituasjonen tillater ikke utdeling av utbytte.
Stavanger, 13. mars 2014
Resultatregnskap 2013 | Noter | R-2013 | B-2013 | R-2012 |
---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | ||||
Overføringer med krav til motytelse | 2 | 269 060 575 | 235 296 807 | 237 568 895 |
Andre overføringer | 3 | 180 690 | 199 000 | 197 939 |
Sum driftsinntekter | 269 241 265 | 235 495 807 | 237 766 834 | |
Driftsutgifter | ||||
Lønnsutgifter | 1 | 104 889 253 | 104 689 378 | 96 848 027 |
Sosiale utgifter | 1 | 27 324 327 | 26 650 236 | 26 987 790 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod | 5 | 102 641 688 | 95 269 822 | 88 115 768 |
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen | 6 | 3 146 814 | 2 605 004 | 3 508 285 |
Overføringer | 7 | 23 173 629 | 460 000 | 19 658 369 |
Avskrivninger | 8 | 590 408 | 0 | 580 767 |
Sum driftsutgifter | 261 766 120 | 229 674 440 | 235 699 006 | |
Brutto driftsresultat | 7 475 144 | 5 821 367 | 2 067 828 | |
Finansinntekter | ||||
Renteinntekter og utbytte | 11 | 906 673 | 900 000 | 729 640 |
Sum eksterne finansinntekter | 906 673 | 900 000 | 729 640 | |
Finansutgifter | ||||
Renteutgifter | 12 | 1 516 | 15 000 | 5 085 |
Sum eksterne finansutgifter | 1 516 | 15 000 | 5 085 | |
Resultat eksterne finanstransaksjoner | 905 157 | 885 000 | 724 555 | |
Motpost avskrivninger | 8 | 590 408 | 0 | 580 767 |
Netto driftsresultat | 8 970 710 | 6 706 367 | 3 373 150 | |
Interne finansieringstransaksjoner | ||||
Bruk av tidligere års mindreforbruk | - | - | 3 425 436 | |
Bruk av disposisjonsfond | ||||
Sum bruk av avsetninger | 0 | 0 | 3 425 436 | |
Overført til investeringsregnskapet | 24 | 51 658 | 70 000 | 96 265 |
Avsatt til disposisjonsfond/pensjonsfond | 18, 19 | 4 162 604 | 6 636 346 | 6 702 320 |
Sum avsetninger | 4 214 262 | 6 706 346 | 6 798 585 | |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 4 756 448 | 21 | 0 |
Investeringsregnskap 2013 | Noter | R-2013 | B-2013 | R-2012 |
---|---|---|---|---|
Investeringer | ||||
Investeringer i anleggsmidler | 8 | 322 868 | 437 500 | 802 213 |
Utlån og forskutteringer | 9 | 536 890 | 500 000 | 472 422 |
Avdrag på lån | ||||
Avsetninger | ||||
Årets finansieringsbehov | 859 758 | 937 500 | 1 274 635 | |
Finansiert slik | ||||
Inntekter fra salg av anleggsmidler | 8 | 93 000 | 0 | 23 100 |
Sum ekstern finansiering | 93 000 | 0 | 23 100 | |
Overført fra driftsdelen | 24 | 51 658 | 70 000 | 96 265 |
Bruk av avsetninger | 18 | 715 099 | 867 500 | 1 155 270 |
Sum finansiering | 859 758 | 937 500 | 1 274 635 | |
Udekket/udisponert | 0 | 0 | 0 |
Balanse | 31.12.2013 | 31.12.2012 | |
---|---|---|---|
Eiendeler | |||
Anleggsmidler | |||
Utstyr, maskiner og transportmidler | 8 | 3 012 238 | 3 305 086 |
Langsiktige fordringer egenkapital kommunen | 22 | 20 000 000 | 20 000 000 |
Egenkapitalinnskudd KLP | 9 | 5 090 471 | 4 553 581 |
Pensjonsmidler | 10 | 200 075 563 | 182 737 587 |
Sum anleggsmidler | 228 178 272 | 210 596 254 | |
Omløpsmidler | |||
Kundefordringer | 13 | 30 506 754 | 35 052 190 |
Andre kortsiktige fordringer | 14 | 9 393 299 | 8 742 689 |
Premieavvik | 10 | 16 695 590 | 12 532 986 |
Kasse, bankkonto skattetrekk | 15 | 22 052 748 | 13 782 552 |
Sum omløpsmidler | 78 648 391 | 70 110 417 | |
Sum eiendeler | 306 826 663 | 280 706 671 | |
Egenkapital og gjeld | |||
Egenkapital | |||
Disposisjonsfond | 18 | 19 910 773 | 20 447 663 |
Avsetning pensjon/premieavvik | 19 | 15 047 489 | 10 884 885 |
Ubundne investeringsfond | 20 | 1 617 223 | 1 795 433 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 21 | 4 756 448 | 0 |
Kapitalkonto | 22 | −35 177 348 | −32 543 104 |
Sum egenkapital | 6 154 585 | 584 876 | |
Langsiktig gjeld | |||
Pensjonsforpliktelser | 10 | 255 535 736 | 235 675 160 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser | 10 | 7 819 884 | 7 464 198 |
Sum langsiktig gjeld | 263 355 620 | 243 139 358 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 16 | 12 257 056 | 13 546 964 |
Annen kortsiktig gjeld | 17 | 25 059 403 | 23 435 472 |
Sum kortsiktig gjeld | 37 316 459 | 36 982 437 | |
Sum egenkapital og gjeld | 306 826 663 | 280 706 671 |
Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført til regnskapsmessig kontinuitet.
Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:
Årsverk | R-2013 | R-2012 | R-2011 |
---|---|---|---|
Antall årsverk | 255 | 251 | 251 |
Det er i år utbetalt kr 907 538 til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr 77 877.
Lønnsjustering for daglig leder 2013 vil bli etterbetalt i 2014.
Total styregodtgjørelse er kr 245 119, herav kr 59 211 til styreleder. Det er for 2013 utgiftsført kr 108 588 – i revisjonshonorar.
Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser.
Overføringer med krav til motytelse | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Salg til kommunen | 231 103 533 | 203 208 219 |
Salg til foretak | 3 584 892 | 2 753 872 |
Komp for mva på anskaffelser | 22 777 935 | 19 802 162 |
Eksterne overføringer* | 5 959 220 | 6 244 641 |
Tilretteleggingstilskudd fra NAV | 149 181 | 90 079 |
Andre salgs- og leieinntekter** | 5 485 814 | 5 469 922 |
269 060 575 | 237 568 895 | |
Herav nærstående parter | 257 466 360 | 225 764 253 |
*Eksterne overføringer: Det aller meste gjelder refusjon syke- og svangerskapspenger (kr 75 066 gjelder lærlingtilskudd)
** | R-2013 |
---|---|
Div. småinntekter og div. trekk ansatte | 138 000 |
Opprydning gamle restanser *** | 392 000 |
Kontert som salg til private, herunder mat til sykehjem og renhold | 4 956 000 |
5 486 000 | |
***Herunder: | |
Korrigert inntektsføring tidligere års krav mot NAV | 135 000 |
Inntektsf. fra balansekonto "avsetn. tap utest. fordringer" | 257 000 |
Bokført som andre avgiftsfrie inntekter ifbm. opprydding gamle restanser, jf. note 7 | 392 000 |
Andre overføringer | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Tilretteleggingstilskudd/seniortiltak fra kommunen | 180 690 | 197 939 |
180 690 | 197 939 | |
Herav nærstående parter | 180 690 | 197 939 |
Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:
Lønnskostnader | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Lønn ansatte | 104 889 253 | 96 848 027 |
Sosiale utgifter: | ||
Arbeidsgiveravgift | 15 571 282 | 14 461 609 |
Pensjonskostnader | 11 574 328 | 12 279 007 |
Forsikringer | 178 717 | 247 175 |
Sum | 27 324 327 | 26 987 790 |
Sum lønnskostnader | 132 213 581 | 123 835 817 |
Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Kontorkostnader | 2 509 966 | 2 040 518 |
Annonser/reklame/representasjon | 141 016 | 51 258 |
Kurs/reiser* | 487 848 | 491 087 |
Transportutgifter | 5 185 841 | 4 695 884 |
Husleie/avgifter | 1 020 833 | 991 693 |
Møbler/inventar/utstyr | 723 655 | 696 120 |
Vedlikehold/materialkjøp** | 77 484 774 | 66 205 337 |
Konsulenttjenester | 1 490 320 | 717 300 |
Matvarer/varm mat | 13 597 435 | 12 226 570 |
102 641 688 | 88 115 768 |
Overskriften er forhåndsbestemt. Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører.
* Herav utgjør bilgodtgjørelse kr 325 659
** Det meste av dette er viderefakturert kunde
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Kjøp fra kommunen | 1 899 363 *1 | 2 065 926 |
Kjøp fra foretak | 126 575 *2 | 225 064 |
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker | 139 996 *3 | 251 467 |
Regnskapstjenester | 980 880 *4 | 965 827 |
sum | 3 146 814 | 3 508 285 |
Overskriften er forhåndsbestemt. Gjelder varer og tjenester som ingår i erstatter foretakets tjenesteproduksjon – interne leverandører.
*1 Anslagsvis en tredjedel er viderefakturert kunde. Resterende gjelder i hovedsak husleie og strøm til kjøkkenet på Stokka, arkivtjenester, IT-kjøp samt OU-midler.
*2 Det meste er viderefakturert kunde.
*3 Gjelder nesten utelukkende revisjonshonorar.
*4 Regnskapstjenester, ikke viderefakturert.
Overføringer | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Momskompensasjon | 22 713 362 | 19 641 720 |
Tap på krav | 460 267 | 16 649 |
23 173 629 | 19 658 369 |
Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort. Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes at foretaket holdes skadesløst.
Tap på krav kr 460 267 gjelder opprydning i tidligere års krav mot NAV. Resultateffekten blir i stor grad oppveid av inntektsføring av kr 392 000 i Andre avgiftsfrie inntekter, under andre salgs- og leieinntekter, jf. note 2.
Spesifikasjon av varige midler | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Anskaffelseskostnad 1/1 | 7 481 505 | 7 214 922 |
Tilgang *1 | 322 864 | 802 213 |
Avgang *2 | −813 090 | −535 629 |
Akk. avskrivninger 31/12 | −3 979 041 | −4 176 419 |
Bokført verdi 31/12 | 3 012 238 | 3 305 087 |
Årets avskrivning | 590 408 | 580 767 |
Avskrivningssats | 10 % | 10 % |
1* gjelder: | ||
1 stk vacummaskin - kjøkken | 109 536 | |
17 stk maskiner - renhold | 213 328 | |
322 864 | ||
2* gjelder: | ||
1 stk lift | −306 270 | |
4 stk Fiat biler | −506 820 | |
−813 090 |
Egenkapitalinnskudd KLP | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
I.B. | 4 553 581 | 4 081 159 |
Egenkapitaltilskudd KLP. | 536 890 | 472 422 |
U.B. | 5 090 471 | 4 553 581 |
Stavanger Byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunale Landspensjonskasse KLP. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt kr 5 156 180 – til reguleringspremie, i tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift.
Selskapet dekker også dette året utgiftene til reguleringspremie selv.
Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr 1 593 726 ,-
Spesifikasjon av pensjon | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Økonomiske forutsetninger | ||
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,50 % |
Forventet lønnsvekst | 2,87 % | 3,16 % |
Forventet G regulering | 2,87 % | 3,16 % |
Forventet avkastning | 5,00 % | 5,50 % |
Årets netto pensjonskostnader spesifisert | ||
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 10 792 987 | 11 650 677 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 10 024 213 | 10 336 911 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | −9 383 305 | −9 285 157 |
Adm.kostnader | 798 551 | 670 036 |
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.) | 12 232 446 | 13 372 467 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | ||
Pensjonsmidler pr. 31.12.2013 | 200 075 563 | 182 737 587 |
Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2013 | 255 535 736 | 235 675 160 |
Netto pensjonsforpliktelser | 55 460 173 | 52 937 573 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 7 819 884 | 7 464 199 |
Akkumulert premieavvik | 14 632 421 | 10 984 214 |
Arbeidsgiveravgift av premieavvik | 2 063 169 | 1 548 774 |
Spesifikasjon av estimatavvik | ||
Faktisk forpliktelse | 244 906 161 | 222 429 331 |
Estimert forpliktelse | −235 675 160 | −221 942 003 |
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1. | 9 231 001 | 487 328 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | 0 | 0 |
Amortisert avvik i år | 9 231 001 | 487 328 |
Gj st samlet avvik forpliktelse UB 31.12 | 0 | 0 |
Estimerte pensjonsmidler | 182 737 587 | 172 678 474 |
Faktiske pensjonsmidler | −184 639 925 | −164 189 628 |
Estimatavvik midler IB 1.1. | −1 902 338 | 8 488 846 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | ||
Amortisert avvik i år | −1 902 338 | 8 488 846 |
Gj st samlet avvik midler UB 31.12 | 0 | 0 |
Det ble fra 2011 gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik.
Tidligere år har estimatavvik vært amortisert etter 15-årsregelen, uten saldoføring i balansen.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 927 846,-.
Renteinntekter | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Renter av bankinnskudd | 906 673 | 729 640 |
Renteutgifter | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter | 1 516 | 5 085 |
Kundefordringer | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Kundefordringer Stavanger kommune | 29 734 459 | 34 474 198 |
Kundefordringer foretak | 305 528 | 305 528 |
Eksterne kundefordringer | 661 412 | 661 412 |
Avsetning tap* | −250 000 | −507 022 |
Kundefordringer for mye utbetalt lønn | 55 355 | 118 074 |
30 506 754 | 35 052 190 | |
Herav nærstående parter: | 30 039 987 | 34 779 726 |
*Avsetning til tap ble i 2013 redusert med 257 000 i forbindelse med opprydning i krav mot NAV vedr. tidligere år – se også note 2.
Andre kortsiktige fordringer | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Depositum Felleskjøpet | 136 689 | 132 067 |
Fordring lønn* | −51 181 | −164 196 |
Refusjon syke-/svangerskapspermisjon | 739 031 | 1 222 919 |
Til gode mva komp 6 termin | 4 798 572 | 4 789 167 |
Anordning inntekter** | 3 770 189 | 2 762 732 |
9 393 299 | 8 742 689 | |
*Negativ saldo skyldes motpostering av kundefordringer for mye utbetalt lønn kr 55 355 (jf. note 13), dvs. fakturert, men balanseført i stedet for inntektsføring. | ||
**Spesifikasjon anordning inntekter: | ||
Inntekter Stavanger kommune | 3 910 447 | 2 409 775 |
Inntekter foretak | 29 960 | 135 586 |
Inntekter private kunder | 3 353 | 24 610 |
Nettoeffekt manuelle anordninger*** | −173 571 | 192 761 |
3 770 189 | 2 762 732 | |
***Nettoeffekt manuelle anordninger: | ||
Anordning lønn | −278 575 | |
Anordning utgifter eksterne leverandører | −5 838 | |
Forskuddsbetalt forsikringer/lisenser | 110 842 | |
−173 571 |
Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk.
Skyldig skattetrekk pr 31.12.2013 utgjør kr 3 592 559.
Leverandørgjeld | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Leverandørgjeld nærstående parter: | ||
Leverandørgjeld Stavanger kommune | 136 481 | 1 026 981 |
Leverandørgjeld foretak | 37 328 | 197 316 |
Sum | 173 809 | 1 224 297 |
Ekstern leverandørgjeld: | 12 083 247 | 12 322 667 |
Sum leverandørgjeld | 12 257 056 | 13 546 964 |
Annen kortsiktig gjeld | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Avsatte feriepenger | 11 238 764 | 10 381 529 |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 3 394 058 | 3 594 351 |
Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger | 1 582 842 | 1 466 668 |
Skyldig skattetrekk | 3 592 559 | 3 656 711 |
Skylding påleggstrekk | 3 663 | 6 000 |
Diverse kortsiktig gjeld | 8 000 | 6 166 |
Mva | 162 655 | 83 905 |
Sum anordninger | 4 916 861 | 4 080 142 |
Tilfeldig kortsiktig gjeld | 160 000 | 160 000 |
25 059 403 | 23 435 472 | |
Spesifikasjon anordning utgifter. (se note 14 vedr. manuelle anordninger): | ||
Anordning utgifter Stavanger kommune | 258 598 | 228 632 |
Anordning utgifter kommunale foretak | 27 340 | |
Anordning utgifter eksterne leverandører | 3 756 598 | 2 920 269 |
Anordning lønn | 901 665 | 903 901 |
4 916 861 | 4 080 142 |
Disposisjonsfond | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
IB | 20 447 663 | 17 494 650 |
Bruk av disposisjonsfond | −536 890 | −472 422 |
Avsetning | 3 425 436 | |
U.B | 19 910 773 | 20 447 663 |
Avsetning pensjon/premieavvik | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
IB | 10 884 885 | 7 608 000 |
Bruk av pensjon/premieavvik | 0 | 0 |
Avsetning* | 4 162 604 | 3 276 885 |
UB | 15 047 489 | 10 884 885 |
*Det ble før avslutning av årsregnskapet gjort avsetning til pensjonsfond med kr 4 162 604 til dekning av årets endring i akkumulert premieavvik (se note 10), jf. vedtak i styresak 36/12 og 29/13.
Ubundne investeringsfond | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
I.B | 1 795 433 | 2 478 281 |
Avsetning til investeringsfond | ||
Bruk av ubundne investeringsfond | −178 209 | −682 848 |
1 617 224 | 1 795 433 |
Avsetning ble gjort i 2008 og 2010 fra regnskapsmessig mindreforbruk de foregående år, dvs. før veileder av 2011 som begrenser fondsavsetninger.
Regnskapsmessig mindreforbruk | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Årets mindreforbruk | 4 756 448 | 0 |
Totalt mindreforbruk til disponering | 4 756 448 | 0 |
Kapitalkonto | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Debet | ||
IB | 35 848 190 | 52 128 528 |
Nåverdi årets pensj.opptjening | 10 792 987 | 11 650 677 |
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 10 024 213 | 10 336 911 |
Amortisert estimatavvik - forpliktelse | 9 231 001 | 487 328 |
Utbetalte pensjoner | 10 187 625 | 8 741 759 |
Amortisert estimatavvik | 8 488 846 | |
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 7 819 884 | 7 464 198 |
Regnskapsmessig avskr. | 590 408 | 580 767 |
Salg 2013 | 25 304 | |
Sum debet | 84 519 612 | 99 879 014 |
Kredit | ||
IB | 3 305 086 | 3 083 640 |
Utbetalte pensjoner | 10 187 625 | 8 741 759 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 9 383 305 | 9 285 157 |
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader | 16 239 958 | 18 004 561 |
Egenkapitaltilskudd 31.12.12 | 536 890 | 472 422 |
Amortisert estimatavvik | 1 902 338 | |
Anskaffet 2013 | 322 864 | 802 213 |
Tilbakeført arb.giv.avgift | 7 464 198 | 6 946 158 |
Styrking av egenkapital | 20 000 000 | |
UB | 35 177 348 | 32 543 104 |
Sum kredit | 84 519 612 | 99 879 014 |
Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen:
På grunn endret amortiseringstid for estimatavvikforpliktelse fra 15 til 1 år var foretakets egenkapital negativ per 31.12.2011.
For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr 20 000 000, som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 2012.
Føringen ble gjort i hht. KRS nr 10 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt.
Endring i arbeidskapital | R-2013 | R-2012 | Endring |
---|---|---|---|
Balanseregnskapet: | |||
Omløpsmidler | 78 648 391 | 70 110 417 | 8 537 974 |
Kortsiktig gjeld | 37 316 459 | 36 982 437 | −334 022 |
Arbeidskapital | 41 331 933 | 33 127 981 | 8 203 952 |
Anskaffelse av midler: | |||
Drifts- og investeringsregnskapet: | |||
Inntekter driftsdel | 269 241 265 | ||
Inntekter investeringsdel | 93 000 | ||
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner | 906 673 | ||
Sum anskaffelse av midler | 270 240 938 | 0 | 270 240 938 |
Anvendelse av midler: | |||
Utgifter driftsdel | 261 175 712 | ||
Utgifter investeringsdel | 322 868 | ||
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner | 538 406 | ||
Sum anvendelse av midler | 262 036 985 | 0 | 262 036 985 |
Anskaffelse - anvendelse av midler | 8 203 952 |
I 2013 skal 80% av all mva-kompensasjon vedr anleggsmidler overføres til investeringsregnskapet. Sum mva-kompensasjon mottatt vedr anleggsmidler i 2013 er kr 64 573.
Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31.12.2013 viste imidlertid en totalverdi på kr 608 446 når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 70% av salgsverdi.
Tilsvarende tall per 31.12.2012 var kr 460 373.
Til Stavanger bystyre
Vi har revidert særregnskapet for Stavanger Byggdrift KF, som viser et netto driftsresultat på kr 8 970 710 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 4 756 448. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2013, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger Byggdrift KF per 31. desember 2013, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 13.3.2014
Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/
statsautorisert revisor
Stavanger natur- og idrettsservice KF ble opprettet 1. januar 2006.
Foretakets formål er å være kommunens produsent av tjenester for drift og vedlikehold av idrettsanlegg, idrettshaller, turstier, badeplasser, lekeplasser, nærmiljøanlegg og skjøtsel av naturområder, kulturlandskap og parker. Veivedlikehold innebærer drift og vedlikehold av kommunens veinett og torgplasser med et spesielt fokus på sentrum.
Foretaket skal sikre Stavanger kommune tilgang på tjenester med høy kvalitet og lav risiko. En rendyrking av driftsmiljøet vil kunne legge et godt grunnlag for å møte fremtidige kompetanse- og markedsmessige utfordringer, herunder kommunens krav til tjenestekvalitet og effektivitet.
Foretaket skal fritt kunne konkurrere om oppdrag i markedet innen foretakets formål, dersom dette ikke får negative konsekvenser for foretakets primærtjenester overfor kommunen.
Tjenesteproduksjonen skal ha en klar miljøprofil og være kostnadseffektiv, nyskapende, fleksibel og tilpasningsdyktig.
Park har ansvar for grønt miljø rundt offentlige og private uteområder, parker, beplantning av kommunale bed, badestrender og friområder. Avdelingen er organisert i 2 by-områder. Barns uterom leverer tjenester innen etablering, rehabilitering og vedlikehold av lekeplasser og barnehager tillegg til bygg avdeling.
Bad og idrett har ansvar for drift, vedlikehold og tilsyn av kommunens svømmehaller, idrettshaller samt utendørs idrettsanlegg.
Vei og anlegg har ansvar for drift og vedlikehold av trafikkarealer dvs. veibevaring, renhold i sentrum, trafikksikkerhet, god fremkommelighet, miljø og service. Anlegg har ansvar for opparbeidelse av grøntanlegg, lekeplasser og turstier, og opparbeidelse og vedlikehold av private hager og anlegg.
”Vi jobber for livet”
Visjonen henspiller til foretakets formål å bidra til å gi Stavanger kommunes befolkning gode livsopplevelser ved:
Stavanger bystyre er foretakets øverste myndighet (eierorgan). Bystyret er således direkte overordnet styret i et kommunalt foretak og utgjør foretakets generalforsamling. Bystyret fastsetter rammene for styrets myndighet og foretakenes virksomhet gjennom vedtektene.
Bystyret oppnevner 4 medlemmer med varamedlemmer, samt styrets leder og nestleder. Valgperioden er 4 år og følger kommunevalgperioden. Styremøtene holdes for åpne dører. 1 medlem med varamedlem velges blant de fast ansatte.
Kommunalstyret for miljø og utbygging godkjente i januar 2010 forslag til Hovedavtale mellom bestiller og Stavanger natur- og idrettsservice KF, samt organisering og bruk av Oppdragsavtaler tilknyttet Hovedavtalen. Dette arbeides det tett med mellom administrasjonen i Stavanger natur- og Idrettsservice KF og ledelsen i avdelingen Park og vei i Stavanger kommune.
Stavanger kommune ivaretar en rekke roller overfor de kommunale foretakene. Kommunen er bl.a. bestiller, myndighetsutøver og eier av foretakene. Det er således hensiktsmessig å rendyrke ”eierrollen” overfor foretakene. Stavanger kommune har derfor utarbeidet eierstrategi for Stavanger natur- og idrettsservice KF jfr vedtak i bystyret den 20. september 2010 i sak 86/10 – ”Forslag til eierstrategier for kommunale foretak (KF)”.
Daglig leder har vært ansatt i hele 2013. Det er i løpet av året foretatt noen driftsmessige endringer i administrasjonen, men ledelsen preges av stor faglig kompetanse, stabilitet og god ansiennitet innen alle ansvarsområder.
Lederutviklingsprogrammet ble ferdigstilt i 2012. I 2013 har det ikke vært tilsvarende store opplæringstiltak, men det har vært lagt vekt på fagutvikling med bl.a. gjennomføring av fagprøver for noen av foretakets ansatte.
Det er i 2013 lagt vekt på samarbeid og koordinering på tvers av avdelinger internt i foretaket. Ledelse og mellomledere har gjennom to større samlinger i løpet av året fastsatt felles virkemidler for å nå fremtidige mål i henhold til formål og visjon. Et av delmålene med arbeidet er å utnytte alle ressurser mellom avdelingene i større grad enn tidligere samtidig som foretaket avklarer forventninger fra bestiller for å kunne levere rett kvalitet til rett tid. Hittil har arbeidet resultert i større utnyttelsesgrad av de menneskelige ressurser som foretaket besitter, samt også bedre utnyttelse av maskiner og utstyr. Arbeidet er ytterligere styrket gjennom kontraktsmøter og driftsmøter med våre oppdragsgivere som har en forventning til leveransene gjennom rammeavtaler og ekstrabestillinger.
Dette viktige arbeidet fortsetter i 2014.
Det ble i 2013 vedtatt og gjennomført en endring i driftsorganisasjonen der Anlegg ble overflyttet fra Park til Vei. Det er nå bedre organisatorisk balanse mellom de tre avdelingene og ansvars- og arbeidsområder er optimalt ivaretatt. Administrasjonen er styrket innen kontor og HMS ved ansettelse av ny konsulent og ny HMS leder som jobber 40% vikariat fra 01.01.2014. Dette tiltaket må også sees i sammenheng med personalleder som har redusert tilsvarende stillingsbrøk.
Mot slutten av 2013 ble det gjennomført en arbeidsmiljøundersøkelse i foretaket. Spørsmålene var rettet mot ansattes opplevelse av ledelse og motivasjon. Undersøkelsen hadde god svarprosent og resultatene viser høy grad av trivsel og motivasjon blant ansatte i foretaket. Undersøkelsen ga også pekepinn på områder som kan forbedres og arbeidet med tiltak på bakgrunn av undersøkelsen fortsetter i 2014.
De økonomiske rammene fra våre hoved bestillere ble videreført fra året før. Tre ekstremsituasjoner i 2013 som stort snøfall i januar, stormen i desember og funn av legionella i to svømmehaller beviste at handlingsrommet og kommunikasjonslinjer mellom bestiller og foretaket i stor grad er avklart og fungerer i praksis. Det gode arbeidet med å avklare forventning og reell leveranse videreføres.
På forespørsel fra Rådmann har foretaket høsten 2013 brukt egne ressurser på å kartlegge og konkludere hvilke konsekvenser det vil påføre foretaket å bli omgjort fra kommunalt foretak til et aksjeselskap. Svarbrevet ble sendt innen fristen 01. november og fremstiller upolitisk både fordeler og ulemper med en omdanning til AS. Saken skal så vidt foretaket er kjent med opp til politisk vurdering våren 2014 jmf. bystyrets vedtak fra 01.mars 2013. Samtidig ble det i bystyret bestemt å trekke ut Tasta bydel fra foretakets portefølje for konkurranseutsetting i det åpne markedet. Stavanger natur- og idrettsservice KF vil så langt vi kjenner til ikke få anledning til å delta i denne konkurransen. De ansatte dette berører vil likevel bli ivaretatt ihht foretakets visjon og retningslinjer.
Den vedtatte arbeidsgiverstrategien til Stavanger kommune, med «Etiske standard for ansatte» ligger også til grunn for foretakets arbeid.
Styret består av 3 kvinner og 2 menn, styreleder er mann ved utgangen av 2013. Ansattes representant var kvinne i 2013.
Daglig leder av foretaket er mann. Det er 2 kvinner i ledergruppen. Blant foretakets arbeidsledere er det 3 kvinner og 16 menn.
Antall rekruttert i 2013 er 14. En av hovedutfordringene i foretaket er å få tak i kompetent personell, og dette er noe vi jobber kontinuerlig med.
Foretaket har en kjønnsfordeling blant ansatte med ca. 30 % kvinner og 70 % menn.
En kvinne og fire menn er verneombud, herav mannlig hovedverneombud.
Foretaket etterlever IA avtalen og er opptatt av sitt samfunnsansvar når det gjelder ivaretakelse av mennesker som lett kan falle utenfor arbeidslivet. Vi har i 2013 hatt som målsetting å tilby arbeidstrening til personer med redusert funksjonsevne, i samarbeid med NAV og andre instanser. Antallet har variert med sesongene, men har ligget på ca 10.
Foretaket har eget Arbeidsmiljøutvalg (AMU), som er sammensatt av tre representanter fra arbeidsgiver og tre representanter fra arbeidstakerne. Arbeidstakerne har hatt ledervervet i 2013. Fra kommunens HMS-avdeling møter faglig rådgiver som observatør. Det var 4 AMU-møter i 2013.
I løpet av året har det vært rapportert 23 HMS-avvik. Det er en nedgang fra 2012 hvor vi hadde 36 avvik. Hver enkelt sak blir meldt inn blir fulgt opp av driftsleder, personalleder eller daglig leder og rapportert til verneombud.
Det var ingen hendelser med alvorlig personskade i 2013, og ingen meldinger til Arbeidstilsynet.
Foretaket hadde i 2013 et sykefravær på 6,6 % totalt. Av dette er 1,1% egenmeldt, noe som er stabilt fra tidligere år.
Dette er en positiv utvikling fra tidligere år. Se tabell under.
Pr 31.12.08 | Pr. 31.12.09 | Pr. 31.12.10 | Pr. 31.12.11 | Pr. 31.12.12 | Pr. 31.12.13 |
---|---|---|---|---|---|
6,5 % | 7,0 % | 6,8 % | 7,7 % | 7,6 % | 6,6 % |
Foretakets hovedformål er å være en utførerenhet for Stavanger kommune. Oppdrag som utføres for andre kommuner eller private aktører skal følgelig ikke ha en negativ effekt på tjenesteleveransene overfor Stavanger kommune.
Foretaket generer inntekter hovedsakelig gjennom avtaler med Vei, park og idrett og Stavanger Eiendom. Det er således bestillerenhetenes budsjett som er styrende for overføringen fra bestiller til foretaket.
Den faste kontrakten med Park og vei, Idrett og Stavanger Eiendom har gitt inntekter på 88 mill.kr. (61 %) eksklusive refusjon for materialkjøp. Rammen for materialkjøp er fakturert med ca 12,8 (9 %) mill. I tillegg har Vei, park og idrett, Stavanger Eiendom andre kommunale enheter eller selskap eid av Stavanger kommune bestilt tjenester for 19 mill.kr.(13,2 %) utover den faste kontrakten. Disse tjenestene er tildelt foretaket direkte eller via anbudskonkurranser.
Det er i løpet av 2013 mottatt diverse inntekter og refusjoner knyttet til blant annet mva kompensasjon på kr 10 mill (7 %).
I tillegg har foretaket utført tjenester for private og offentlige kunder utover Stavanger kommune for til sammen ca. kr 8 mill (6 %).
Med tanke på vårt hovedformål om å sikre Stavanger kommune så gode og rimelige tjenester som mulig er det viktig å sørge for at tjenester utført for ande kunder ikke går ut over leveransen til Stavanger kommune. Dette ivaretas ved at egne ansatte fortrinnsvis jobber med eksterne kontrakter. Samtidig sørger eksterne kontrakter for at foretaket får benchmarket sine priser og tjenester, og at utnyttelsen av maskiner og utstyr økes, noe som igjen kommer Stavanger kommune til gode med rimelige priser.
Foretaket har gjennom 2013 brukt tiden siden utskillelsen fra Stavanger kommune til å utvikle og forbedre effektivitet og kompetanse, i tillegg forbedring av utstyr. Dette er noe vi ønsker å fortsette med i årene som kommer. Vi har i en stor oppdragsportefølje mot Stavanger kommune og ønsker å fortsette det gode samarbeidet med våre bestillere og administrasjonen i kommunen.
I løpet av 2013 har vi hatt sterkt fokus på å bygge opp porteføljen mot kommunen, og av den grunn har andelen eksterne kunder sunket. I tiden fremover ønsker vi å bygge opp denne andelen, både for å kunne benchmarke våre priser og tjenester, og for å kunne ha bedre stabilitet ved en eventuell fremtidig konkurranseutsetning av våre tjenester.
For å fortsette den gode utviklingen er det viktig å få klare retningslinjer fra våre eiere når det gjelder saken om konkurranseutsetting og en eventuell omdannelse til et aksjeselskap.
På kort sikt ser vi at 2014 vil bli et år med økonomiske utfordringer, grunnet varslet meget høy KLP reguleringspremie. Dette er noe administrasjonen har tatt tak i allerede, og det vil bli gjort et stort arbeid med å både redusere kostnader og øke inntjening i 2014.
Foretaket ser positivt på fremtiden, og ønsker å bli en enda bedre samarbeidspartner for Stavanger kommune i tiden som kommer.
Styret har behandlet 46 saker. Styrehonorar har utgjort:
Rolle | Honorar |
---|---|
Styreleder (nåværende) | 45 480 |
Ansattes representant | 25 752 |
Andre styremedlemmer pr medlem | 35 376 |
Daglig leder | 16 000 |
Økonomileder | 16 000 |
Personalleder | 16 000 |
Det er i år 2013 utbetalt kr. 782 595,- til daglig leder Kurt Idland.
Godtgjørelse for styrehonorar inngår i beløpet med henholdsvis kr 16 000,-
Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 75 894,-.
Særregnskapet for Stavanger natur- og idrettservice KF viser i et netto driftsresultat på kr 1 909 547,-. Dersom driftsregnskapet ved regnskapsavslutningen viser seg å gi et regnskapsmessig mindreforbruk skal dette i.h.t. Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner reduseres ved å:
Forskriftene innebærer dermed at overskuddet brukes ved å sette av kr 600 700,- til overføring til investeringsregnskapet. Det er ikke regnskapsmessig merforbruk fra tidligere år å dekke inn. Regnskapsmessig mindreforbruk blir da kr 1 308 847,- som foreslåes avsatt til disposisjonsfond.
Det var i 2013 budsjettert med et overskudd på kr. 1 000 000,- Det ble imidlertid foretatt en endring i prognosen i sak 28/13 «Tertialrapport 2 tertial 2013» foretatt en endring av prognosen til 2 000 000,- Det er et positivt avvik mellom budsjett og netto driftsresultat på kr 908 547,- når en sammenligner budsjettert overskudd med regnskapsmessig mindreforbruk før overføring til investeringsregnskap og dekning av tidligere års merforbruk. Ser vi på prognosen var det et negativt avvik på kr 91 453,-
Det positive resultatet skyldes følgende forhold:
Det ble ikke foretatt låneopptak i 2013. Det står fortsatt kr 1 647 239,- i ubrukte lånemidler.
Tabellen under viser utvalgte nøkkeltall for 2013:
Regnskapsår | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
---|---|---|---|---|---|---|
Resultatregnskap | ||||||
Driftsinntekter | 143 276 | 144 716 | 143 687 | 153 089 | 133 348 | 125 799 |
Brutto driftsresultat | 620 | 264 | -5 783 | -7 957 | 3 674 | 7 693 |
Netto driftsresultat | 1 909 | 3 273 | −2 508 | −4 273 | 6 947 | 11 086 |
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk | 1 308 | 108 | −2 929 | - | 6 947 | 11 086 |
Balanse | ||||||
Omløpsmidler | 31 608 | 37 097 | 25 120 | 29 112 | 44 368 | 36 895 |
Anleggsmidler | 152 704 | 145 383 | 126 749 | 127 664 | 115 780 | 107 193 |
Sum eiendeler | 184 384 | 182 480 | 151 870 | 156 776 | 160 148 | 144 088 |
Kortsiktig gjeld | 20 240 | 23 897 | 20 019 | 20 736 | 24 680 | 18 865 |
Langsiktig gjeld | 163 205 | 156 469 | 143 551 | 131 525 | 119 471 | 113 502 |
Egenkapital | 938 | 2 113 | −11 699 | 4 515 | 15 997 | 11 721 |
Sum egenkapital og gjeld | 184 384 | 182 480 | 151 870 | 156 776 | 160 148 | 144 088 |
Tabellen viser at foretaket har en egenkapital på kr 995 000,- Dette er regnskapsmessig meget lav grunnet meget høye pensjonsforpliktelser.
Styret vurderer det slik at foretaket har gjort et stort arbeid i å fortsette den positive trenden på økonomisiden, og ytterligere forbedre tjenester og kvalitet i arbeidet som blir utført. Styret er også meget fornøyd med det gode forholdet som er opparbeidet til våre bestillere i Stavanger kommune.
Det rettes en stor takk til alle ansatte for utmerket arbeidsinnsats for å styrke resultat, samarbeidsklima og kvalitetsnivå i foretaket.
Stavanger 10. mars 2014,
Resultatregnskap | Noter | R-2013 | B-2013 | R-2012 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | ||||||
Andre salgs- og leieinntekter | 6 964 110 | 10 495 000 | 12 478 493 | |||
Overføringer med krav til motytelse | 2 | 136 033 549 | 121 669 808 | 131 955 883 | ||
Overføringer uten krav til motytelse | 3 | 278 495 | 35 000 | 281 923 | ||
Sum driftsinntekter | 143 276 154 | 132 199 808 | 144 716 299 | |||
Driftsutgifter | ||||||
Lønnsutgifter | 1 | 65 100 596 | 64 790 000 | 61 133 525 | ||
Sosiale utgifter | 1 | 17 732 355 | 20 181 900 | 17 739 676 | ||
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen.prod. | 5 | 42 765 545 | 41 283 441 | 48 067 663 | ||
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj. produksjon | 6 | 3 822 189 | 2 550 000 | 2 809 260 | ||
Overføringer | 7 | 10 190 508 | 284 000 | 10 416 993 | ||
Avskrivninger | 8 | 4 285 287 | 8 500 000 | 4 284 621 | ||
Sum utgifter | 143 896 480 | 137 589 341 | 144 451 738 | |||
Brutto driftsresultat | −620 326 | −5 389 533 | 264 561 | |||
Finansposter | ||||||
Renteinntekter og utbytte | 11 | 394 133 | 100 000 | 96 591 | ||
Sum eksterne finansinntekter | 394 133 | 100 000 | 96 591 | |||
Renteutgifter og låneomkostninger | 12 | 399 547 | 350 000 | 322 187 | ||
Avdrag på lån | 12 | 1 750 000 | 1 200 000 | 1 050 000 | ||
Sum eksterne finansutgifter | 2 149 547 | 1 550 000 | 1 372 187 | |||
Resultat eksterne finanstransaksjoner | −1 755 414 | −1 450 000 | −1 275 596 | |||
Motpost avskrivninger | 8 | 4 285 287 | 8 500 000 | 4 284 621 | ||
Netto driftsresultat | 1 909 547 | 1 660 467 | 3 273 586 | |||
Interne finasieringstransaksjoner | ||||||
Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk | 108 383 | 0 | 0 | |||
Bruk av disposisjonsfond | - | 0 | 0 | |||
Sum bruk avsetninger | 108 383 | 0 | 0 | |||
Overført til investeringsregnskapet | 600 700 | 560 000 | 236 000 | |||
Dekning av tidligere års merforbruk | 108 383 | 0 | 2 929 202 | |||
Avsatt til disposisjonsfond | 0 | 0 | 0 | |||
Sum avsetninger | 709 083 | 560 000 | 3 165 202 | |||
Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk | 1 308 847 | 1 100 467 | 108 383 |
Investeringsregnskap | Noter | R-2013 | B-2013 | R-2012 |
---|---|---|---|---|
Investeringer | ||||
Kjøp av driftsmidler | 8 | 3 754 458 | 6 000 000 | 2 391 964 |
Utlån og forskutteringer | 9 | 294 174 | 0 | 271 037 |
Dekning av tidligere års reg.merforbruk | - | 0 | 344 554 | |
Årets finansieringsbehov | 4 048 632 | 6 000 000 | 3 007 555 | |
Finansiert slik: | ||||
Bruk av lånemidler | 3 069 407 | 5 040 000 | 2 283 354 | |
Inntekter fra salg av anleggsmidler | 378 525 | 0 | 488 200 | |
Sum ekstern finansiering | 3 447 932 | 5 040 000 | 2 771 554 | |
Overført fra driftsdelen | 24 | 600 700 | 960 000 | 236 000 |
Bruk av avsteningr | 0 | 0 | 0 | |
Udekket investering | ||||
Sum finansiering | 4 048 632 | 6 000 000 | 3 007 554 | |
Udekket/udisponert | 0 | 0 | 0 |
Balanse | 31.12.2013 | 31.12.2012 | |
---|---|---|---|
Eiendeler | |||
Anleggsmidler | |||
Utstyr, maskiner og transportmidler | 8 | 23 585 727 | 24 116 542 |
Fordring Stavanger kommune | 14 000 000 | 14 000 000 | |
Egenkapitalinnskudd KLP | 9 | 1 728 215 | 1 434 041 |
Pensjonsmidler | 10 | 113 390 497 | 105 832 682 |
Sum anleggsmidler | 152 704 439 | 145 383 265 | |
Omløpsmidler | |||
Kundefordringer | 13 | 8 727 145 | 12 496 187 |
Andre kortsiktige fordringer | 14 | 4 316 604 | 3 869 288 |
Premieavvik | 10 | 7 172 385 | 6 276 866 |
Kasse, bankinnskudd, bankkonto skattetrekk | 15 | 11 464 415 | 14 454 896 |
Sum omløpsmidler | 31 680 547 | 37 097 237 | |
Sum eiendeler | 184 384 986 | 182 480 502 | |
Egenkapital og gjeld | |||
Egenkapital | |||
Disposisjonsfond | 19 | 6 483 494 | 6 375 111 |
Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) | 20 | 1 308 847 | 108 383 |
Regnskapsmessig merforbruk (Drift) | 20 | 0 | - |
Kapitalkonto | 21 | −6 853 717 | −4 369 931 |
Udekket inv. Regnskapet | 0 | - | |
Sum egenkapital | 938 624 | 2 113 563 | |
Langsiktig gjeld | |||
Pensjonsforpliktelser | 10 | 143 508 724 | 135 137 818 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser | 10 | 4 246 670 | 4 132 024 |
Langsiktig gjeld | 18 | 15 450 000 | 17 200 000 |
Sum langsiktig gjeld | 163 205 394 | 156 469 842 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 16 | 5 279 309 | 8 869 703 |
Annen kortsiktig gjeld | 17 | 14 961 657 | 15 027 391 |
Sum kortsiktig gjeld | 20 240 967 | 23 897 094 | |
Sum egenkapital og gjeld | 184 384 986 | 182 480 499 | |
Memoria konti | |||
Herav: | |||
Ubrukte lånemidler | 1 647 239 | 4 716 646 | |
Motkonto til memoriakonti | −1 647 239 | −4 716 646 | |
0 | 0 |
Stavanger Natur og Idrettsservice er opprettet 01.01.2006 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen etter kontinuitetsmetoden.
Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:
Årsverk | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
---|---|---|---|---|
Antall årsverk | 150 | 146 | 136 | 142 |
Det er i år 2013 utbetalt kr. 782 595,- til daglig leder Kurt Idland. Godtgjørelse for styrehonorar inngår i beløpet med kr. 15 999,96. Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 75 894,00.
Styreleder Bjarne Kvadsheim har mottatt kr 45 480,- , Anette Bull kr 35 376,-, Kari Nessa Nordtun kr 35 376,- , Monica Wold har mottatt kr 17 168,-, Nils Fredrik Gjerpe kr 16 000,- og Marion Flanagan kr 16 000,-.
Det er utbetalt kr 134 815,- i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere mv., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Overføringer med krav til motytelse | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Salg til Stavanger kommune | 120 417 465 | 116 577 903 |
Salg til kommunale foretak | 1 332 882 | 234 172 |
Overføring fra Stavanger kommune | 10 492 855 | 11 033 888 |
Refusjoner sykepenger og fødselspenger | 2 712 563 | 3 671 393 |
Tilretteleggingstilskudd fra NAV | −115 447 | 115 447 |
Refusjoner arbeidspraksis fra NAV | 1 193 231 | 323 080 |
136 033 549 | 131 955 883 |
Overføringer uten krav til motytelse | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Refusjon seniortiltak | 278 495 | 281 923 |
Refusjon lønnsoppgjør | ||
278 495 | 281 923 |
Reguleringspremie samt AFP må dekkes av foretaket fra 2010.
Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:
Lønnsutgifter | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Lønn ansatte | 65 100 596 | 61 133 525 |
Sosiale utgifter | ||
Arbeidsgiveravgift | 9 873 799 | 9 284 338 |
Pensjonskostnader | 7 817 940 | 8 358 398 |
Forsikringer | 40 616 | 96 940 |
Sum | 17 732 355 | 17 739 676 |
Sum lønnsutgifter | 82 832 952 | 78 873 201 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Kontorkostnader | 2 701 966 | 2 842 226 |
Annonser/reklame/representasjon | 237 701 | 323 069 |
Kurs/reiser | 689 329 | 401 232 |
Transportutgifter | 7 380 789 | 7 730 895 |
Energi | 580 758 | 480 388 |
Husleie/avgifter | 1 086 117 | 1 090 370 |
Møbler/inventar/utstyr | 558 396 | 751 887 |
Vedlikehold/materialkjøp | 20 143 992 | 21 262 210 |
Eksternt renhold | 1 623 640 | 1 915 332 |
Konsulenttjenester | 7 762 857 | 11 270 053 |
42 765 545 | 48 067 663 |
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Kjøp fra kommunen | 1 137 905 | 935 748 |
Husleie | 1 500 186 | 1 538 214 |
Kjøp fra foretak | 409 726 | 264 991 |
Regnskapshonorar Stavanger kommune | 774 372 | 70 307 |
3 822 189 | 2 809 260 |
Overføringer | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Momskompensasjon | 9 741 964 | 9 968 830 |
Overføring til Stavanger kommune | 0 | 0 |
Overføring til andre | 207 670 | 257 389 |
Tap på krav | 774 | |
Erstatning | 240 874 | 190 000 |
10 190 508 | 10 416 993 |
Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger | Biler | Anleggsmaskiner | Invent/utst/mask | Totalt |
---|---|---|---|---|
Anskaffelseskostnad 1/1 | 20 696 258 | 27 201 936 | 7 137 561 | 55 035 755 |
Tilgang | 0 | 1 753 334 | 2 001 124 | 3 754 458 |
Avgang | 13 | 13 | ||
Akk. avskrivninger 31/12 | −15 853 251 | −15 120 256 | −4 230 993 | −35 204 500 |
Bokført verdi 31/12 | 4 843 007 | 13 835 027 | 4 907 692 | 23 585 726 |
Årets avskrivning | 1 265 510 | 2 319 970 | 699 807 | 4 285 287 |
Avskrivningssats | 10 % | 10 % | 10 % |
Aksjer og andeler | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Egenkapitaltilskudd KLP pr 31/12 | 1 728 215 | 1 434 041 |
Stavanger Natur og Idrettsservice sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjons-ordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt kr. 2 811 099,- til reguleringspremie.
Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr.767 234,- eksklusiv arbeidsgiveravgift.
Selskapet får ikke dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
Økonomiske forutsetninger 2013 | 2013 | 2012 |
---|---|---|
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,50 % |
Forventet lønnsvekst | 2,87 % | 3,16 % |
Forventet G regulering | 2,87 % | 3,16 % |
Forventet avkastning | 5,00 % | 5,50 % |
Årets netto pensjonskostnad spesifisert | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 7 630 884 | 8 129 818 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 5 625 671 | 5 935 858 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | −5 310 713 | −5 388 892 |
Adm.kostnader | 463 684 | 404 795 |
Sum amortisert premieavvik | 517 833 | 351 525 |
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.) | 8 927 359 | 9 433 104 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Pensjonsmidler pr. 31.12.2013 | 113 390 497 | 105 832 682 |
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.2013 | 143 508 724 | 135 137 818 |
Netto pensjonsforpliktelser | 30 118 227 | 29 305 136 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 4 246 670 | 4 132 024 |
Akkumulert premieavvik | 6 286 052 | 5 501 197 |
Arbeidsgiveravgift av premieavvik | 886 333 | 775 669 |
Premieavvik | 7 172 385 | 6 276 866 |
Spesifikasjon av estimatavvik | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Faktisk forpliktelse | 135 769 632 | 126 484 117 |
Estimert forpliktelse | −135 137 818 | −128 203 320 |
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1. | 631 814 | −1 719 203 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | −631 814 | 1 719 203 |
Amortisert avvik i år | −631 814 | 1 719 203 |
Gj st samlet avvik forpliktelse UB 31.12 | 0 | 0 |
Estimerte pensjonsmidler | 105 832 682 | 99 141 748 |
Faktiske pensjonsmidler | −104 348 718 | −95 515 902 |
Estimatavvik midler IB 1.1. | 1 483 964 | 3 625 846 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | 0 | 0 |
Amortisert avvik i år | −1 483 964 | −3 625 846 |
Gj st samlet avvik midler UB 31.12 | 0 | 0 |
Det er gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011. Tidligere år har estimatavvik vært amortisert etter 15-årsregelen.
Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.2013 kr. 1.728.215.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr. 532.110.
Renteinntekter | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Renter av bankinnskudd | 394 133 | 96 591 |
Renteutgifter | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter | 399 547 | 322 187 |
Avdrag på lån | 1 750 000 | 1 050 000 |
2 149 547 | 1 372 187 |
Kundefordringer | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Kundefordringer Stavanger Kommune | 8 113 653 | 11 485 637 |
Kundefordringer foretak | 296 981 | 213 840 |
Eksterne kundefordringer | 558 547 | 1 082 376 |
Avsetning tap på utestående fordringer | 0 | −242 036 |
8 969 181 | 12 539 817 | |
Herav nærstående parter | 8 410 634 | 11 699 477 |
Andre kortsiktige fordringer | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Fordring lønn | 42 684 | 26 455 |
Refusjon sykepenger/svangersk. | 692 026 | 654 424 |
Til gode mvakomp 6. Termin | 2 334 699 | 2 894 584 |
Til gode forskuddsbetalte utgifter | 577 079 | 434 248 |
Anordning inntekter | 670 116 | −140 423 |
4 316 604 | 3 869 288 | |
Spesifikasjon anordning inntekter | ||
Inntekter Stavanger kommune | 142 335 | −415 870 |
Forskuddsbetalt utgifter | 527 781 | 368 693 |
670 116 | −47 177 |
Av foretakets bankinnskudd er kr. 2 723 706,60,- avsatt på en egen konto for skattetrekk, av dette beløpet utgjør kr. 2 511 909,- skyldig skattetrekk pr. 31.12.2013.
Leverandørgjeld | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Leverandørgjeld Stavanger kommune | 286 676 | 606 748 |
Leverandørgjeld foretak | 0 | 9 348 |
Leverandørgjeld IKS | 37 700 | 77 051 |
Ekstern leverandørgjeld | 4 954 933 | 8 176 556 |
Sum | 5 279 309 | 8 869 703 |
Herav nærstående parter | 286 676 | 616 096 |
Annen kortsiktig gjeld | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Avsatte feriepenger | 6 945 414 | 6 570 981 |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 1 995 387 | 2 123 913 |
Arbeidsgiveravgift avsatte feriepenger | 979 303 | 928 971 |
Skyldig skattetrekk | 2 511 909 | 2 462 162 |
Skyldig påleggstrekk | 0 | 13 901 |
Mva | 384 365 | 118 586 |
Velferdskasse | 88 578 | 77 423 |
Forsikringstrekk | 0 | 45 723 |
Sum anordninger | 2 056 699 | 2 685 731 |
14 961 658 | 15 027 391 | |
Spesifikasjon anordning utgifter | ||
Anordning utgifter Stavanger kommune | 743 330 | 201 965 |
Anordning renter lån Stavanger kommune | 8 638 | 15 223 |
Anordning utgifter eksterne leverandører | 288 288 | 1 716 079 |
Anordning lønn | 1 016 443 | 752 464 |
2 056 699 | 2 685 731 |
Langsiktig gjeld | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Gjeld til Stavanger kommune 1/1 | 17 200 000 | 11 250 000 |
Avdrag på lån | −1 750 000 | −1 050 000 |
Nytt låneopptak | 0 | 7 000 000 |
Lånesaldo / UB 3112 | 15 450 000 | 17 200 000 |
Foretaket har i løpet av 2013 ikke tatt opp lån fra Stavanger kommune.
Disposisjonsfond | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
I.B | 6 483 494 | 6 375 111 |
Bruk av disposisjonsfond | 0 | 0 |
Avsetning | 0 | 0 |
U.B | 6 483 494 | 6 375 111 |
Disposisjonsfond | 1 486 494 | 1 375 111 |
Avsetning pensjon/premieavvik | 5 000 001 | 5 000 001 |
Sum | 6 486 494 | 6 375 111 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Årets mindreforbruk | 1 308 847 | 108 383 |
Årets merforbruk | 0 | |
Totalt mindreforbruk til disponering | 1 308 847 | 108 383 |
Kapitalkonto | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|
Debet | ||
IB | 18 369 931 | 14 801 204 |
Nåverdi årets pensj.opptjening | 7 630 884 | 8 129 818 |
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 5 625 671 | 5 935 858 |
Utbetalte pensjoner | 5 517 463 | 5 411 975 |
Amortisert estimatavvik | 1 483 964 | 3 625 846 |
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 4 246 670 | 4 132 024 |
Bruk av lån | 3 069 407 | 2 283 354 |
Regnskapsmessig avskr. | 4 285 287 | 4 284 621 |
Anleggsmidler nedskrevet / solgt | −13 | 514 097 |
Amortisert estimatavvik | 631 814 | |
Sum debet | 50 861 078 | 49 118 797 |
Kredit | ||
IB | ||
Utbetalte pensjoner | 5 517 463 | 5 411 975 |
Tilbakef. Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforp. | 4 132 024 | 4 097 685 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 5 310 713 | 5 388 892 |
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader | 9 248 529 | 10 339 863 |
Amortisert estimatavvik | 1 719 203 | |
Egenkapitalinnskudd | 294 174 | 271 037 |
Tilgang | 3 754 458 | 2 470 214 |
Avdrag lån | 1 750 000 | 1 050 000 |
Styrking egenkapital | 14 000 000 | 14 000 000 |
UB | 6 853 717 | 4 369 931 |
Sum kredit | 50 861 078 | 49 118 797 |
Stavanger Natur og Idrettsservice har inngått leasingavtale med flere leverandører:
Avtalene er klassifisert som operasjonelle og er inngått for en periode fra 5 måneder til 60 måneder.
Endring i arbeidskapital | 31.12.2013 | 31.12.2012 | Endring |
---|---|---|---|
Balanseregnskapet | |||
Omløpsmidler | 31 680 935 | 37 097 236 | −5 416 301 |
Kortsiktig gjeld | 20 184 848 | 23 897 095 | −3 712 247 |
Arbeidskapital | 11 496 087 | 13 200 141 | −1 704 054 |
Drifts- og investeringsregnskapet | |||
Inntekter driftsregnskap | 143 276 154 | ||
Inntekter investeringsregnskap | 378 525 | ||
Bruk av lån | 3 069 407 | ||
Renteinntekter | 394 133 | ||
Sum anskaffelse av midler | 147 118 219 | 147 118 219 | |
Anvendelse av midler | |||
Utgifter driftsregnskap | 143 839 973 | ||
Utgifter investeringsregnskap | 4 048 632 | ||
Avskrivninger | −4 285 287 | ||
Renteutgifter | 399 547 | ||
Avdrag på lån | 1 750 000 | ||
Sum anvendelse av midler | 145 752 867 | 145 752 867 | |
Endring i ubrukte lånemidler | −3 069 407 | ||
Anskaffelse - anvendelse midler | −1 704 054 |
I 2013 skal 80% av all mva – kompensasjon vedr. anleggsmidler overføres til investeringsregnskapet.
Sum mva-kompensasjon mottatt vedr. anleggsmidler i 2013 er kr. 600 700.
Kundefordringer | K1 | K2 | K3 | DVPRO | Sum |
---|---|---|---|---|---|
Kundefordringer Stavanger Kommune | - | 2 964 033 | 5 149 620 | 8 113 653 | |
Kundefordringer foretak | - | 296 981 | 296 981 | ||
Kundefordringer IKS | - | - | |||
Eksterne kundefordringer | 200 | - | 4 327 | 554 020,37 | 558 547,37 |
Avsetning tap på utestående fordringer | - | ||||
Sum | 200 | 2 968 360 | 6 000 621,37 | 8 969 181,37 |
Til Stavanger bystyre
Vi har revidert særregnskapet for Stavanger natur- og idrettsservice KF, som viser et netto driftsresultat på kr 1 909 547 og et regnskapsmessig mindreforbruk på 1 308 847. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2013, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger natur- og idrettsservice KF per 31. desember 2013, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.
Uttalelser om øvrige forhold
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 10.03.2014
Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/
statsautorisert revisor
Det interkommunale samarbeidet om beredskap mot akutt forurensning (IUA) omfatter 18 kommunene i Sør-Rogaland.
Interkommunalt Utvalg mot Akutt forurensning (IUA) i Sør-Rogaland avholder årsmøte torsdag 24.4.2014. Den politiske styringen utøves gjennom årsmøte hvor en representant fra hver av kommunene deltar.
Årsmøte behandler følgende saker:
Kommunenes myndighet etter § 47 i forurensingsloven er delegert til IUA, som har hatt følgende sammensetning i 2013:
I tillegg kan representanter fra delta:
Oljevern øvelser
Den 29. mai ble det arrangert en øvelse for forhåndsutpekte mannskaper fra Sandnes og Stavanger kommune. Hver kommune forpliktet seg til å stille med 10 mann, slik det ble påpekt i informasjonsmøte med ordfører og rådmenn.
Den 30. mai ble det arrangert en øvelse for forhåndsutpekte mannskaper fra Forsand. Hjelmeland og Strand kommune. Hver kommune forpliktet seg til å stille med 10 mann, slik det ble påpekt i informasjonsmøte med ordfører og rådmenn.
Disse oljevern øvelsene kombinerte følgende elementer/del øvelser:
Høsten 2013 gjennomførte IUA en gjennomgang med alle kasernerte vaktlagene i brannvesenet Sør-Rogaland i bruk av lenser og opptaksutstyr. Øvelsene ble avsluttet med praktisk bruk av småbåter, utsetting av lenser og bruk av de ulike opptakssystemene.
Den 4 desember ble det gjennomført en IKLØ øvelse med representanter fra Kystverket. Overordnet mål for øvelsen var etablering av stab, samspillet mellom de ulike gruppene i stab og samspillet mot Kystverket og andre eksterne aktører. Fra IUA Sør-Rogaland deltok 36 personer som er forhåndsutpekt i ELS staben.
ELS seminar
Den 3. desember ble det gjennomført seminar med informasjon om samordning av den offentlige beredskap mot akutt forurensing. Dette ble gjennomført som innledning til IKLØ øvelse og ble gjennomført av Kystverket. På dags seminaret deltok 37 personer fra IUA sin ELS stab samt 12 personer fra kommunenes beredskapsledelse.
Aktivitet arbeidsutvalg (AU-IUA)
Andre oppgaver tillagt IUA er blitt ivaretatt av et utvidet arbeidsutvalg (AU-IUA), som har bestått av følgende fire medlemmer:
I tillegg Terje Håland og sekretærene Geir Nilsen og Sven Kåre Hagevik møtt i AU-IUA.
AU-IUA har avholdt 4 møte i løpet av året, hvor bl.a følgende saker har blitt diskutert:
Styret mener regnskapet gir et rettvisende bilde av drift og den finansielle stilling og legger fortsatt drift til grunn. IUA har positiv egenkapital pr 31.12.2013.
Etter IUA’s (styrets) oppfatning gir fremlagt resultatregnskap og balanse utfyllende informasjon om driften og stillingen.
Det har heller ikke inntrådt forhold etter regnskapsåret som har betydning ved vurdering av det interkommunale samarbeidet.
Årsresultatet for 2013 er et overskudd på kr 558 154.-
IUA’s styre foreslår at overskuddet settes av til fri egenkapital (fond). Dette for å kunne dekke uforutsette utgifter ved aksjoner eller nødvendig akutt utstyrsutskiftning.
Arbeidsutvalget har besluttet å gå til anskaffelse av krokløft bil med tilhørende kontainer konsept. Det er inngått kontrakt via Brannvesenet Sør-Rogaland IKs om innkjøp av bilen til kr 1 548 000 og en kjemikaliekontainer til kr 1 076 000.-.
Det interkommunale samarbeidet (IUA) har ingen fast ansatte. Utvalget disponerer mannskaper fra medlemskommunene ved innsatser. Det har ikke vært registrert skader eller ulykker under innsatser og øvelser i 2013.
Utvalget driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø. Utvalget administrerer på vegne av medlemskommunene beredskap mot akutt forurensning i Sør-Rogaland.
Utvalget har ingen fast ansatte. Utvalget er sammensatt av fagpersonell valgt av medlemskommunene. Utvalget er også aksjonsledelse ved innsatser.
Vi hadde i 2013 72 registrerte oppdrag i IUA. Av disse vil vi nevne følgende:
Dato | Hendelse | Kommune |
---|---|---|
10. jan | 200 liter diesel lekket etter hull i dieseltank | Sola |
16. jan | Luftforurensing fra brann i 2 stk. dumperdekk | Klepp |
23. jan | Luftforurensing etter stor brann på Norsk Miljøgjenvinning. | Stavanger |
30. jan | Lastebil i sjøen ved Li kai | Sandnes |
19. feb | 60 liter diesel lekket ut i anleggsområdet Ryfast | Strand |
13. mar | Oljesøl i Luravika som kom i overløp ut i sjøen | Sandnes |
27. mar | Gasslekkasje togtrafikk stanset | Kleppe |
27. mar | 100 Liter hydraulikkolje lekket ut fra tivoli | Stavanger |
02. mai | Diesellekkasje fra semitrailer | Time |
15. mai | Diesel/fyringsolje renner ut i sjøen østre bydel | Stavanger |
28. mai | Kaldhammeren 800 liter hydraulikkolje i sjøen | Stavanger |
21. jun | Overfylling av diesel på fiskebåt | Egersund |
24. jun | 200 liter diesel rent ut i kum | Gjesdal |
18. jun | 100 liter hydraulikkolje lekket ut i elv | Gjesdal |
19. jun | Oltedal utslipp til grunn ca 100 liter olje | Gjesdal |
26. aug | utslipp 100 liter diesel | Sola |
27. sep | Kulturhuset 20 kg klorblanding | Forsand |
07. nov | Overfylling fyringsolje 50 til 300 liter | Sola |
IUA har i løpet av 2013 har følgende deltakere på ekstern kursaktivitet:
KLA kurs (skadestedsleder) februar 2013
Deltaker fra IUA Sør-Rogaland Thor Thingbø.
Kurs skadestedsleder kyst/strand 28. -31 jan 2013
Norges brannskole gjennomført kurs i skadestedsledelse Kyst /strand på Viste Strandhotell. Det var 12 deltakere fra IUA Sør-Rogaland.
Kurs Strandrensekoordinator
Deltakere fra IUA Sør-Rogaland Tormod Mehus.
Regnskapet for IUA Sør-Rogaland vil alltid på grunn av sin driftsform med aksjoner og tilskudd avvike fra oppsatt budsjett. Driftsåret 2013 har vært et driftsår med en del aksjoner fakturert til skadevolder, samt noe inntektsgivende forebyggende aktivitet ved å leie ut beredskapslenser. Dette medfører blant annet et betydelig avvik i forhold til budsjettet på sum driftsinntekter.
IUA’s regnskap for 2013 viser et forbruk på kr 2 266 665. og en inntekt på kr 2 771 418.
Brutto viser driftsresultat et overskudd på kr 504 752. Tar vi med de frie finansinntekter viser regnskapet et årsoverskudd på kr 558 154. Overskuddet settes av til fri egenkapital (fond).
Sandnes 15. mars 2013
Resultat | R-2013 | B-2013 | R-2012 |
---|---|---|---|
Driftsinntekter | |||
Overføring fra kommunen | 1 333 240 | 1 225 776 | 1 327 640 |
Overføring fra andre | 336 820 | 300 000 | 328 104 |
Avgiftsfritt salg | 521 829 | 427 324 | |
Avgiftsfritt salg | 336 226 | 10 104 | |
MVA-kompensasjon | 243 303 | 249 237 | |
Sum driftsinntekter | 2 771 418 | 1 525 776 | 2 342 409 |
Driftsutgifter | |||
Timelønn | 364 632 | 290 000 | 282 749 |
Sosiale utgifter | 51 413 | 70 000 | 39 868 |
Anordnet lønn | - | - | |
Ekstern leie eiendom | 45 129 | 120 000 | 23 362 |
Kommunikasjonsutstyr | 18 297 | 80 000 | 15 502 |
Vedlikehold utstyr | - | 20 200 | |
Driftsutgifter bygg/utstyr | 741 369 | 410 000 | 415 349 |
Driftsmateriale, verneutstyr mv. | 717 461 | 425 776 | 706 629 |
Telefon, porto og bank | - | - | |
Godtgjørelse, velferd, kurs | 36 232 | 100 000 | 86 547 |
Innleide transporttjenester | 7 973 | 28 758 | |
Kjøpte tjenester | 375 | 30 000 | 124 892 |
Avsetning tap på krav | 40 481 | - | |
Overføring mva-komp til kommunen | 249 237 | ||
Mva-kompensasjon | 243 303 | 249 237 | |
Sum driftsutgifter | 2 266 665 | 1 525 776 | 2 242 330 |
Brutto driftsresultat | 504 753 | 100 079 | |
Finansposter | |||
Renteinntekter | 53 401 | 58 365 | |
Renteutgifter | |||
Sum finansposter | 53 401 | - | 58 365 |
Netto driftsresultat | 558 154 | 158 445 | |
Årsresultat | 558 154 | 158 445 | |
Disponering | |||
Overskudd overført til egenkapital | 558 154 | 158 445 | |
Sum disponering | 558 154 | - | 158 445 |
Balanse | 2013 | 2012 |
---|---|---|
Eiendeler | ||
Andre fordringer | 53 401 | 58 365 |
Kundefordringer | 86 201 | 115 349 |
Mellomregning Stavanger Kommune | 3 713 399 | 3 029 373 |
Sum eiendeler | 3 853 001 | 3 203 087 |
Egenkapital og gjeld | ||
Skyldig arbeidsgiveravgift, feriepenger og skattetrekk* | 113 489 | 21 729 |
Fond | 891 650 | 891 650 |
Akkumulert overskudd | 2 847 862 | 2 289 708 |
Sum egenkapital og gjeld | 3 853 001 | 3 203 087 |
*Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk. Skyldig skattetrekk pr 31.12.2013 utgjør kr 76 257,-. |
Til Stavanger bystyre
Vi har revidert årsregnskapet for IUA SØR-ROGALAND, som består av balanse per 31. desember 2013 og driftsregnskap som viser et årsresultat på kr. 558 154.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper[1] og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for samarbeidets utarbeidelse av et årsregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av samarbeidets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til IUA SØR-ROGALAND interkommunalt samarbeid per 31. desember 2013, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper og god kommunal regnskapsskikk.
Konklusjon om budsjett
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for regnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i årsregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift (og forslaget til anvendelse av overskuddet/dekning av tap) er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE)3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger 17.3.2014
Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/
statsautorisert revisor
Denne siden ble sist oppdatert 25. September 2014, 11:23.