Sølvberget KF er opprettet fra 1 januar 2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommune etter kontinuitetsmetoden.

Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunal og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr 107 § 46 nr 8, §48 nr 6 og §75.

Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:

• All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av drifts- regnskapet eller investeringsregnskapet.
• Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene.
• Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vekommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
• For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet.
• I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelse, er beste estimat brukt.
• Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir.
• Eventuelle hendelser etter regnskapsårets utgang blir tatt hensyn til.

Note 1: Ansatte, godtgjørelser m.v.

Antall årsverk	R-2013	R-2012
Gjennomsnittlig antall årsverk	64	61

Daglig leder har i år mottatt lønn på til sammen kr 797 060,14. Arbeidsgivers utgift til pensjonspremie utgjør kr 66 810,02. Styreledere har til sammen mottatt honorar på kr 109 686,06.

Det er for 2013 kostnadsført kr 84 539 i revisjonshonorar.

Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere m.v., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.

Note 2: Spesifikasjon av andre salgs- og leieinntekter

Spesifikasjon av andre salgs- og leieinntekter	R-2013	R-2012
Avgiftsfritt salg av tjenester	6 000	7 420
Diverse avgiftsfrie inntekter	1 176 390	1 228 211
Husleieinntekter avgiftspliktig	1 101 010	1 146 808
Andre leieinntekter	472 700	404 951
Avgiftspliktige inntekter	121 244	11 951
Sum	2 877 344	2 799 341

Note 3 Overføringer med krav til motytelse

Overføringer med krav til motytelse	R-2013	R-2012
Momskompensasjon	3 117 414	2 780 030
Momskompensasjon (investering)	1 378 580	0
Refusjon syke og svangerskap	1 340 284	804 493
Refusjon tilretteleggingstilskudd fra NAV	469 844	454 481
Refusjon fra fylkeskommunen	1 496 504	1 000 000
Erstatning tapte dokumenter	368 936	444 867
Refusjon andre	430 326	887 467
Refusjon fra kino	856 167	528 101
Sum	9 458 054	6 899 439

Note 4 Overføringer uten krav til motytelse

Overføringer uten krav til motytelse	R-2013	R-2012
Spesifikasjon av overføringer mellom Sølvberget og Stavanger kommune/andre foretak
Overføring fra Stavanger kommune	58 727 771	55 834 302
Tilskudd fra andre kommuner	94 000	88 000
Sum	58 821 771	55 922 302
Inkludert i overføringer fra Stavanger Kommune er kr 2 422 600 øremerkede tilskudd.
Spesifikasjon overføringer fra andre
Tilskudd fra statlige organisasjoner	3 857 400	1 813 000
Overføring fra fylkeskommunen	50 000	19 000
Tilskudd fra andre	3 189 567	5 518 452
Sum overføringer uten krav til motytelse	65 918 738	63 272 754

Note 5 Spesifikasjon av lønnsutgifter

Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:

Spesifikasjon av lønnsutgifter	R-2013	R-2012
Lønnsutgifter
Lønn ansatte	30 180 937	28 220 123
Lønn ansatte (investering)	999 333	0
Lønn andre	502 001	684 441
Sum lønnsutgifter	31 682 271	28 904 565
Sosiale utgifter
Arbeidsgiveravgift	4 678 402	4 445 884
Arbeidsgiveravgift (investering)	97 247	0
Gruppeliv og ulykkefor. Med motkonto	−56 001	−39 433
Pensjonskostnader	3 160 098	3 439 133
Pensjonskostnader (investering)	50 630	0
Sum sosiale utgifter	7 930 376	7 845 583
Sum lønn inklusiv sosiale utgifter	39 612 647	36 750 148
Drift
Lønnsutgifter	30 682 938	28 904 565
Sosiale utgifter	7 782 499	7 845 583
Investering
Lønnsutgifter	999 333	0
Sosiale utgifter	147 877	0

Note 6 Spesifikasjon av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon

Spesifikasjon av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon	R-2013	R-2012
Kontorkostnader	2 129 954	2 411 289
Annonser/reklame/representasjon	1 634 201	1 528 411
Kurs/reiser	812 350	533 090
Div.transport	1 170 522	1 109 324
Energi	2 586 988	1 925 650
Forsikring	91 634	96 417
Husleie/avgifter	1 074 615	1 220 454
Møbler/inventar/utstyr	684 153	633 484
Bøker/media	3 945 610	3 914 252
Vedlikehold/service	1 556 590	1 186 301
Renhold/vakttjenester	3 185 513	3 404 001
Arrangementsrelaterte honorarer	695 775	0
Konsulenttjenester	2 056 706	3 968 995
Sum	21 624 610	21 931 668

Note 7 Spesifikasjon av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon

Spesifikasjon av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon	R-2013	R-2012
Kjøp fra IKS	84 539	64 616
Kjøp fra kommunen	70 699	89 677
Kjøp av renholdstjenester	199 526	308 590
Kjøp av vaktmestertjenester	1 237 676	1 040 633
Husleie	5 618 328	5 192 624
Regnskapshonorar	541 938	525 126
IT-utstyr	50 727	112 731
Sum	7 803 433	7 333 997

Note 8 Spesifikasjon av overføringer

Spesifikasjon av overføringer	R-2013	R-2012
Mva på vederlag	3 117 414	2 672 083
Endring i avsetning tap på krav	−270 668	0
Tap på krav	133 987	361 683
Andre tilskudd og erstatninger	2 334 488	119 833
Positivt premieavvik tilbakeført	1 221 558	1 256 530
Sum	6 536 779	4 410 130

Note 9A Spesifikasjon av pensjon

Sølvberget sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariff-festede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.

Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Selskapet har hatt kostnader til AFP med kr 507 802. Som en del av den årlige pensjonskostnaden er det i år innbetalt kr 1 175 504 til reguleringspremie.

Selskapet får dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.

Økonomiske forutsetninger	2013	2012
Diskonteringsrente	4,00 %	4,50 %
Forventet lønnsvekst	2,87 %	3,16 %
Forventet G regulering	2,87 %	3,16 %
Forventet avkastning	5,00 %	5,50 %

Årets netto pensjonskostnad spesifisert	R-2013	R-2012
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	3 163 955	3 396 752
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	2 398 709	2 461 750
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	−2 247 766	−2 205 758
Adm.kostnader	224 476	194 610
Sum amortisert premieavvik	231 215	110 081
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.)	3 770 589	3 957 435

Note 9B Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik

Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik	R-2013	R-2012
Pensjonsmidler pr. 31.12	48 478 339	43 986 929
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12	61 333 340	56 411 732
Netto pensjonsforpliktelser	12 855 001	12 424 803
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse	1 812 555	1 751 897
Akkumulert premieavvik	3 506 123	2 435 520
Arbeidsgiveravgift av premieavvik	494 364	343 409
Sum balanseført premieavvik ink avg.	4 000 487	2 778 929
Spesifikasjon av estimatavvik
Faktisk forpliktelse	57 836 881	52 064 358
Estimert forpliktelse	−56 411 732	−51 051 145
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1.	1 425 149	1 013 213
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.	0	0
Amortisert avvik i år	1 425 149	1 013 213
Gj.snitt samlet avvik forpliktelse UB 31.12	0	0
Estimerte pensjonsmidler	43 986 929	39 635 888
Faktiske pensjonsmidler	−43 680 062	−38 428 221
Estimatavvik midler IB 1.1	306 867	1 207 667
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1	0	0
Amortisert avvik i år	306 867	1 207 667
Gj.snitt samlet avvik midler UB 31.12	0	0

Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.13 på kr 1 169 701.

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 222 102.

Note 10 Spesifikasjon av varige driftsmidler

Det er i år 2013 foretatt videre investeringer i forbindelse med bygging av Nye Sølvberget. I forbindelse med investeringer som er planlagt fremover, er det tatt opp et lån fra Stavanger Kommune på kr 11 800 000. Nytt låneopptak skal avdras over 10 år med første forfall i slutten av juni 2014.

Spesifikasjon av varige driftsmidler	R-2013	R-2012
Anskaffelse 1.1	9 516 211	8 931 019
Avgang	−306 489	0
Tilgang	12 185 066	585 192
Anskaffelse 31.12	21 394 788	9 516 211
Akk.avskrivning	4 424 596	3 792 624
Bokført verdi pr 31.12	16 970 192	5 723 587
Årets avskrivninger	938 461	913 764
Avskrivningssats	10%-20%	10%-20%
Lån fra Stavanger kommune 1.1	12 485 000	6 765 000
Nytt låneopptakt	11 800 000	6 600 000
Betalt avdrag lån	−1 540 000	−880 000
Sum langsiktig lån	22 745 000	12 485 000

Note 11 Spesifikasjon av kundefordringer

Spesifikasjon av kundefordringer	R-2013	R-2012
Stavanger Kommune	5 291 417	8 094 622
Stavanger Eiendom	62 500	0
Sum nærtstående parter	5 353 917	8 094 622
Kundefordringer Kulturhuset	6 249 912	8 889 594
Kundefordringer Biblioteket	349 006	237 175
Delkrederavsetning	−100 000	−370 668
Sum utestående kundefordringer	6 498 918	8 756 101

Avsetning for tap på utestående krav utgjorde i fjor kr 370 668. Det ble i 2013 tapsført totalt kr 133 987.

Avsetning for tap er ved utgangen av 2013 vurdert til kr 100 000.

Note 12 Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer

Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer	R-2013	R-2012
Periodiserte inntekter fra Stavanger kommune	63 470	0
Periodiserte inntekter fra andre	2 479 001	1 723 027
Forskudd lønn	254	28 456
Fordring refusjon sykepenger	178 720	52 631
Avsatte feriepenger	58 754	31 340
Sum	2 780 199	1 835 454

Note 13 Spesifikasjon av bundne bankinnskudd

Av foretakets bankinnskudd, er kr 1 470 511 avsatt på en egen bankkonto for skattetrekksmidler. Skyldig skattetrekk er kr 1 470 511.

Note 14 Spesifikasjon av kortsiktig gjeld

Spesifikasjon av kortsiktig gjeld	R-2013	R-2012
Periodiserte kostnader	3 106 542	3 096 925
Periodisert lønn	64 962	215 180
Merverdiavgift	−15 032	−9 464
Skatt og Arbeidsgiveravgift	2 989 543	2 876 421
Avsatte feriepenger	3 435 924	2 967 151
Andre trekk	0	7 300
Sum	9 581 939	9 153 514

Note 15 Spesifikasjon av leverandørgjeld

Spesifikasjon av leverandørgjeld	R-2013	R-2012
Stavanger kommune	2 382 191	1 338 406
Kommunale foretak	201 884	288 774
Eksterne leverandører	5 477 670	1 216 081
Sum	8 061 745	2 843 261

Note 16 Spesifikasjon av disposisjonsfond

Spesifikasjon av disposisjonsfond	R-2013	R-2012
Disposisjonsfond 1.1	497 398	112 353
Bruk av disposisjonsfond	77 896	0
Bruk av disposisjonsfond (investering)	850 000	0
Avsatt til disposisjonfond	1 665 941	385 045
Disposisjonsfond 31.12	1 235 443	497 398

Note 17 Spesifikasjon av bundne driftsfond

Spesifikasjon av bundne driftsfond	R-2013	R-2012
Shahrazad	2 433 782	4 945 049
Friby	0	43 146
Fengselsbiblioteket	5 345	0
ICORN Emergency Fund	314 717	1 447 610
ICORN	295 540	0
ICORN Reserve Fund	477 000	0
Regionalt Senter for Pop/Rock	18 721	95 000
Den Kulturelle Spaserstokk	150 378	43 000
Litteraturhuset	742 250	630 001
Internasjonalt Nettverk	109 304	113 000
Kulturbanken	2 412 719	1 409 312
Madla	163 104	0
Speiderbiblioteket	8 071	0
DUS	4 072	0
Leselyst	12 114	0
Digtal Kompetanse	200 000	0
Hele Rogaland Leser	248 557	0
Sum	7 595 674	8 726 118

Note 18 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindre- /merforbruk(-)

Spesifikasjon over regnskapsmessig mindre- /merforbruk(-)	R-2013	R-2012
Tidligere opparbeidet mindre- /merforbruk	1 665 941	385 044
Disponert tidligere års mindre- /merforbruk	−1 665 941	−385 044
Nytt regnskapsmessig mindreforbruk	2 572 920	1 665 941

Note 19 Endring i arbeidskapital

Endring i arbeidskapital	31.12.2013	31.12.2012	Endring
Balanseregnskapet
Omløpsmidler	36 213 339	29 273 744	6 939 595
Kortsiktig gjeld	−17 643 684	−11 996 774	−5 646 910
Arbeidskapital	18 569 655	17 276 970	1 292 685
Drifts- og invest.regnskapet
Inntekter driftsregnskap	78 884 281
Bruk av lån	11 019 420
Sum anskaffelse av midler	89 903 701		89 903 701
Anvendelse av midler
Utgifter driftsregnskapet	76 294 769
Utgifter investeringsregnskapet	909 286
Investeringer anlegg	12 185 066
Sum anvendelse av midler	89 389 121		89 389 121
Anskaffelse - anvendelse av midler			514 580
Ubrukte lånemidler	7 168 092	6 387 512	780 580
Sum anskaffelse og anvendelse av midler			1 295 159

Note 20 Spesifikasjon av kapitalkonto

Spesifikasjon av kapitalkonto	R-2013	R-2012
Debet
IB kapitalkonto	8 502 975	12 427 206
Bruk av lån	11 019 420	585 192
Nåverdi årets pensjonsopptjening	3 163 955	3 396 752
Rentekostn. påløpte pensjonsforpliktelser	2 398 709	2 461 750
Utbetalte pensjoner	2 066 205	1 511 128
Amortiserte estimatavvik	1 732 016	2 220 880
Arbeidsgiveravgift	1 812 555	1 751 897
Avskrivninger	938 461	913 764
Sum	31 634 296	25 268 569
Kredit
Styrking av egenkapital	0	5 000 000
Anskaffelser	12 185 066	585 192
Tilbakef.arb.avg.av nto pensj.forpl.	1 751 897	1 609 551
Utbetalte pensjoner	2 066 205	1 511 128
Forv. avkastning på pensjonsmidler	2 247 766	2 205 758
Premieinnbet. eks. adm. kostnader	4 616 716	4 864 078
Egenkapitalinnskudd	122 076	109 887
Betalt avdrag lån	1 540 000	880 000
UB kapitalkonto	7 104 569	8 502 975
Sum	31 634 295	25 268 569

Note 21 Overføring fra driftsregnskapet

En forskriftsbestemt andel av merverdiavgiftskompenasasjon fra investeringer, skal overføres fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet. Andelen som overføres i 2013 er minimum 80 prosent.