Stavanger Byggdrift KF

Stavanger byggdrift KF (Foretaket) er et kommunalt foretak opprettet i medhold av kommuneloven §11, som forestår drifts-, vedlikeholds- og renholdstjenester for bygninger tilhørende Stavanger kommune. Foretaket leverer også mat til sykehjem fra eget produksjonskjøkken.

Foretaket står ellers fritt til å drive samme type relaterte tjenester overfor andre offentlige eller private institusjoner også i andre kommuner.

Hendelser og utfordringer i løpet av året

• Omstillingsarbeidet i Stavanger kommune av 2011 resulterte i konkurranseutsetting av renholdstjenestene i Tasta bydel, jfr bystyresak 100/13 (2013/9840). Konkurranseutsettingen innebar at tjenestene ble lagt ut i markedet uten at Foretaket fikk delta i anbudet.  12 stillinger ble berørt og ansatte overføres til andre bygg.

• Forholdet til utvikling og justering av vårt databaserte ordresystem FacilityStation (FS) har vært krevende. FS er fra kommunens side en forutsetning for vår samhandling med SE. Systemet lider fortsatt av en manglende overordnet plan for videreutvikling av systemmessige funksjoner. Utbedringer blir etterspurt på bakgrunn av opplevde praktiske problemer med eksisterende løsning. Dette er en krevende arbeidsform som opptar betydelige ressurser i Foretaket. Fra Foretakets side anses det som dårlig ressursforvaltning å stadig skyve dette ut i tid, og det oppleves som urimelig for personalet å måtte forholde seg til et mangelfullt system. Svakhetene i FS medfører også usikkerhet rundt fakturering og dermed også for regnskapet til Foretaket.

• Foretakets muligheter som tilbyder i det private markedet er sterkt begrenset av at man må benytte FS som system, fordi systemet krever at private oppdrag må håndteres med manuelle kontroller.
• Samarbeidet med Bestiller er tett og tillitsbasert og fungerer i det vesentlige godt. Den pålagte distansen mellom Bestiller og Utfører gir likevel sine utfordringer. En sak med en endret oppgavefordeling er bebudet. Ventelig vil den berede grunnen for en nærmere integrasjon i det minste i oppgaveløsningen.
  Begge organisasjonene har det samme mål; effektiv oppgaveløsning for bedre bygg.
• Stavanger kommunes vedlikeholdsstrategi ble vedtatt. Dette kan bære bud om et større fokus på ivaretakelse av de store verdier som fellesskapet har stående i bygningsmasse. Det er å håpe at Foretaket med all sin erfaring og kompetanse i enda større grad får bidra til å ta vare på og utvikle byggene til beste for brukerne og innbyggerne. Foretakets ansatte er 1. linje og den nærmeste til å ivareta brukers behov. Det ligger et stort samarbeidspotensiale her.

Sykefravær

Sykefravær	Driftservice	Miljøservice	Kjøkken	Administrasjon	Samlet
2002					13
2003	11,6	13		4	12
2004	7,7	15,6	11,8	3,6	12,9
2005	7	11	3,6	6,6	9
2006	8	14,1	3,5	7,9	11,9
2007	8,2	12,2	5,4	7,3	10,5
2008	4,9	12,4	9	11,1	9,8
2009	4,5	12,4	8,4	1,3	9,3
2010	6,4	11,4	8,9	2,4	9,3
2011					11,9*
2012	7,7	12,9	14,3	1	10,65
2013	5,9	12,5	6,75	2,9	8,76

Sykefravær fordelt etter varighet

Foretaket har arbeidet aktivt med tiltak for å redusere sykefraværet gjennom hele året. Det er et vedvarende stort fokus på arbeidet med oppfølging av sykemeldte. Foretaket fremholdes som dyktige på dette arbeidet blant kommunenes virksomheter.

Det er fremdeles langtidssykefraværet som er utfordringen, dette står for ca 70% av fraværet.

Styret

Foretaket har hatt et styre der 4 av medlemmene er oppnevnt av bystyret og et medlem er valgt av og blant Foretakets fast ansatte. Første varamedlem møter fast som observatør i alle møtene. Styreperioden følger kommunevalgperioden.

Det har i 2013 vært avholdt 7 styremøter. Styret har hatt 38 saker til behandling.

Av viktige saker nevnes:

• Bestiller/Utfører organiseringen i kommunen. Rådmannen fremmet sak for politisk utvalg vedr. konkurranseutsetting av tjenester.
• Innspill ved revidering av Eierskapsmeldingen
• Økonomioppfølging
  • Facility Station – FS (vårt økonomi-, ordre- og avtalesystem) har vært en vedvarende problemstilling pga sine mangler og dårlige rapporterings- og kontrollmuligheter
• Strategiarbeid
• Sykefravær og arbeid for å redusere dette

Det er utbetalt styrehonorar på tilsammen kr. 245.119,-.

Daglig leder

Daglig leder har mottatt lønn og annen godtgjørelse på kr. 907.538,- og en pensjonspremie på kr. 77.877,-.

Likestilling

Antall ansatte tilsvarer 255 årsverk. Innen renhold er de fleste kvinner og innen drift og vedlikehold flest menn. Det har vist seg vanskelig å rekruttere det underrepresenterte kjønnet til avdelingene, selv om dette er et ønske for Foretaket. Foretaket har en bevisst holdning til dette ved ansettelser.

I foretakets styre er det 2 kvinner av 5 faste medlemmer.

Arbeidsmiljø

Antall	Årsverk	Ansatte
Administrasjon	11,8	12
Driftservice	88,4	93
Miljøservice	144,8	218
Kjøkken	9,6	11
Totalt	254,6	334

Det har vært avholdt 8 møter i Foretakets arbeidsmiljøutvalg med behandling av 53 saker. Blant disse nevnes

• Jevnlig oppfølging av saker meldt i Synergi, systemet for avviksregistrering
• Sykefravær
• Oppfølging etter helseundersøkelser
• Systematisk HMS arbeid gjennom bl. annet vernerunder
• Sosiale tiltak

Obligatoriske kurs for verneombud er gjennomført.

Foretaket har et multikulturelt miljø med ansatte fra nærmere om lag 40 forskjellige nasjonaliteter. Det er ikke blitt rapportert hendelser om diskriminering av ansatte gjennom året.

Ytre miljø

Foretaket er sertifisert Miljøfyrtårn.

Ut fra hensynet til miljøet prioriterer Foretaket bruk av miljøvennlige produkter. For renhold betyr dette bruk av tørrmopping der dette er mulig. I størst mulig grad benyttes mikrofiber eller annen spesialfiber som krever minimal bruk av såpe eller kjemikalier.

Innen vedlikehold benyttes for det meste vannbasert maling. Oljebasert maling brukes kun i begrenset omfang. Bygningsmateriale sorteres for gjenvinning på egen anlagt kildesorteringsstasjon.

Foretaket har 2 gassdrevne biler og 2 hybridbiler.

Fremtidsutsikter

Gjennom politiske vedtak ble det omsider en avklaring vedr. konkurranseutsetting av en andel av foretakets oppdragsportefølje. Foretaket innretter seg etter dette og har samtidig et forsterket fokus på å ta oppdrag for andre offentlige institusjoner. NAV ble i løpet av høsten føyet til kundelisten.

Foretaket jobber bevisst også med å nå andre eiendomsrettede avdelinger med vår ekspertise. Rivningsoppdrag blir det stadig mer av. Stavanger eiendom er vår største kunde og fortjener oppmerksomhet deretter. Samarbeidet er blitt bedre og tettere gjennom 2013. Det avholdes jevnlige møter på et operativt nivå for å avstemme forventninger på begge sider.

Fra eiers side er det tydelig signalisert at man vil jobbe for en langsiktig kontrakt for å gi stabilitet og forutsigbarhet for oppdragsmengden. Dette arbeidet er enda ikke sluttført.

Foretaket har et ønske om å være mer aktive inn i det private næringsmarkedet, men det pålagte systemet FacilityStation er så dårlig egnet for dette formålet at man har måttet holde aktiviteten på et minimum.

Kapasitetsgrensen på SBD Kjøkken med hensyn til lagerplass er på det nærmeste nådd. Det må gjøres en vurdering av hvordan denne situasjonen skal møtes. Økning av porteføljen og leveransene vil kreve større arealer.

Samarbeid
Skal tjenestene videreutvikles både med tanke på kostnadseffektivisering og kvalitetsutvikling, er det etter Foretakets oppfatning behov for et tettere samarbeid mellom Forvalterenhet (SE) og de operative funksjonene (SBD). Slik vil en få mer kontroll over prioritering, planlegging, tilrettelegging og gjennomføring av vedlikeholdsarbeidet. En viss vertikal integrasjon i den utøvende linjen kan føre til en mer rasjonell og effektiv bruk av tilgjengelige ressurser. Utfører sitter i dag med bred kompetanse om byggene og deres drifts og vedlikeholdsbehov. Ved å nyttiggjøre denne kompetansen i planleggingen vil kart og terreng kunne bli bedre avstemt, hvilket vil kunne forbedre byggene og øke sikkerheten og regulariteten i driften av dem.

Foretaket vurderer for tiden å foreslå en omorganisering som innebærer en samlokalisering av Forvalterenheten og Byggdrift. Foretaket har også ved flere anledninger fremmet forslag om at Bestiller bestilte «i stort» heller enn enkeltoppgaver (f.eks «forvalt og drift skole X ihht tilstandsgrad 1,5» evt «for å oppnå tilstandsgrad 1,5»). En slik løsning vil bidra sterkt til å ta igjen vedlikeholdsetterslep, men fordrer at det anskaffes et egnet planleggings- og styringsverktøy, jfr. fremlagt vedlikeholdsplan pkt 2.3.1. Det påpekes også jevnlig fra Foretakets side at nyanskaffelse av et tidsriktig og fremtidsrettet styringsverktøy vil være en lønnsom investering for eier mht både effektivitet, bruksmuligheter og sikring av eiers verdier. En oppgradering av dagens system vil derimot være både ineffektivt og kostbart, og vil ikke gi de nødvendige fremtidsmuligheter for å overvåke og sikre bygningsmassen.

Årsresultat og stilling

Årsresultat og stilling	B2013	R2013	R2012	Endring	R%-vis endring
Total omsetning	235 296 807	269 060 575	237 568 895	31 491 680	13,26
Resultat	21	4 756 448	0	4 756 448

Økning i omsetning skyldes økte bestillinger fra Stavanger eiendom. Økt oppdragsmengde både innen større prosjekter og rivningsoppdrag bidrar til betydelig omsetningsøkning.

Det oppleves som et godt forhold mellom Bestiller og Byggdrift. Det er Foretakets oppfatning at et enda nærmere samarbeid allerede på planleggingsstadiet ville vært ønskelig for å bli mer treffsikre i budsjetteringsøyemed.

Det ble foretatt en budsjettjustering i styrets junimøte med nær 27 mill i omsetningsøkning. I ettertid viser dette seg å være et for forsiktig anslag.

Årsresultatet etter avsetning til pensjonsfond er på kr. 4,75 mill. Dette er å anse som et akseptabelt resultatnivå for foretaket, dog kun med en margin på 1,78% av omsetningen.

Egenkapitalandelen er etter dette 2% og karakteriseres som ikke tilfredsstillende. Det følger dermed av Eierstrategien at det ikke er aktuelt med tilbakeføring av midler til bykassen.

Avsetning til pensjonsfond

Avsetning til pensjonsfond
Premieavvik (akkumulert)	16 695 590
Avsetning pensjon/premieavvik	-15 047 489
Underdekning i pensjonsfondet	1 648 101

Denne underdekningen oppsto i årsavslutningen for 2012.

Disponering av årsresultatet

Styret foreslår flg. disponering av regnskapsmessig mindreforbruk:

Disponering av årsresultatet
Regnskapsmessig mindreforbruk 2013	4 756 448
Dekning av avvik mellom pensjonsfond og akkumulert premieavvik per 31.12.2013	1 648 101
Til disposisjonsfond	3 108 347

Styret sier seg tilfreds med resultatet for 2013, og fastslår at årsresultatet på kr. 4,75 mill. bidrar til å bedre egenkapitalandelen, dog ikke nok i forhold til de stadig økende pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalsituasjonen tillater ikke utdeling av utbytte.

Stavanger, 13. mars 2014

Resultatregnskap 2013

Resultatregnskap 2013	Noter	R-2013	B-2013	R-2012
Driftsinntekter
Overføringer med krav til motytelse	2	269 060 575	235 296 807	237 568 895
Andre overføringer	3	180 690	199 000	197 939
Sum driftsinntekter		269 241 265	235 495 807	237 766 834
Driftsutgifter
Lønnsutgifter	1	104 889 253	104 689 378	96 848 027
Sosiale utgifter	1	27 324 327	26 650 236	26 987 790
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod	5	102 641 688	95 269 822	88 115 768
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen	6	3 146 814	2 605 004	3 508 285
Overføringer	7	23 173 629	460 000	19 658 369
Avskrivninger	8	590 408	0	580 767
Sum driftsutgifter		261 766 120	229 674 440	235 699 006
Brutto driftsresultat		7 475 144	5 821 367	2 067 828
Finansinntekter
Renteinntekter og utbytte	11	906 673	900 000	729 640
Sum eksterne finansinntekter		906 673	900 000	729 640
Finansutgifter
Renteutgifter	12	1 516	15 000	5 085
Sum eksterne finansutgifter		1 516	15 000	5 085
Resultat eksterne finanstransaksjoner		905 157	885 000	724 555
Motpost avskrivninger	8	590 408	0	580 767
Netto driftsresultat		8 970 710	6 706 367	3 373 150
Interne finansieringstransaksjoner
Bruk av tidligere års mindreforbruk		-	-	3 425 436
Bruk av disposisjonsfond
Sum bruk av avsetninger		0	0	3 425 436
Overført til investeringsregnskapet	24	51 658	70 000	96 265
Avsatt til disposisjonsfond/pensjonsfond	18, 19	4 162 604	6 636 346	6 702 320
Sum avsetninger		4 214 262	6 706 346	6 798 585
Regnskapsmessig mindreforbruk		4 756 448	21	0

Investeringsregnskap 2013

Investeringsregnskap 2013	Noter	R-2013	B-2013	R-2012
Investeringer
Investeringer i anleggsmidler	8	322 868	437 500	802 213
Utlån og forskutteringer	9	536 890	500 000	472 422
Avdrag på lån
Avsetninger
Årets finansieringsbehov		859 758	937 500	1 274 635
Finansiert slik
Inntekter fra salg av anleggsmidler	8	93 000	0	23 100
Sum ekstern finansiering		93 000	0	23 100
Overført fra driftsdelen	24	51 658	70 000	96 265
Bruk av avsetninger	18	715 099	867 500	1 155 270
Sum finansiering		859 758	937 500	1 274 635
Udekket/udisponert		0	0	0

Balanse 2013

Balanse		31.12.2013	31.12.2012
Eiendeler
Anleggsmidler
Utstyr, maskiner og transportmidler	8	3 012 238	3 305 086
Langsiktige fordringer egenkapital kommunen	22	20 000 000	20 000 000
Egenkapitalinnskudd KLP	9	5 090 471	4 553 581
Pensjonsmidler	10	200 075 563	182 737 587
Sum anleggsmidler		228 178 272	210 596 254
Omløpsmidler
Kundefordringer	13	30 506 754	35 052 190
Andre kortsiktige fordringer	14	9 393 299	8 742 689
Premieavvik	10	16 695 590	12 532 986
Kasse, bankkonto skattetrekk	15	22 052 748	13 782 552
Sum omløpsmidler		78 648 391	70 110 417
Sum eiendeler		306 826 663	280 706 671
Egenkapital og gjeld
Egenkapital
Disposisjonsfond	18	19 910 773	20 447 663
Avsetning pensjon/premieavvik	19	15 047 489	10 884 885
Ubundne investeringsfond	20	1 617 223	1 795 433
Regnskapsmessig mindreforbruk	21	4 756 448	0
Kapitalkonto	22	−35 177 348	−32 543 104
Sum egenkapital		6 154 585	584 876
Langsiktig gjeld
Pensjonsforpliktelser	10	255 535 736	235 675 160
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser	10	7 819 884	7 464 198
Sum langsiktig gjeld		263 355 620	243 139 358
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld	16	12 257 056	13 546 964
Annen kortsiktig gjeld	17	25 059 403	23 435 472
Sum kortsiktig gjeld		37 316 459	36 982 437
Sum egenkapital og gjeld		306 826 663	280 706 671

Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført til regnskapsmessig kontinuitet.

Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.

Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:

• All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet.
• Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene.
• Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
• For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet. Foretaket har pr. 31.12.2013 ingen lån.
• I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelsen, er beste estimat brukt.
• Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir.

Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v.

Årsverk	R-2013	R-2012	R-2011
Antall årsverk	255	251	251

Det er i år utbetalt kr 907 538 til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr 77 877.

Lønnsjustering for daglig leder 2013 vil bli etterbetalt i 2014.

Total styregodtgjørelse er kr 245 119, herav kr 59 211 til styreleder. Det er for 2013 utgiftsført kr 108 588 – i revisjonshonorar.

Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser.

Note 2 Overføringer med krav til motytelse

Overføringer med krav til motytelse	R-2013	R-2012
Salg til kommunen	231 103 533	203 208 219
Salg til foretak	3 584 892	2 753 872
Komp for mva på anskaffelser	22 777 935	19 802 162
Eksterne overføringer*	5 959 220	6 244 641
Tilretteleggingstilskudd fra NAV	149 181	90 079
Andre salgs- og leieinntekter**	5 485 814	5 469 922
	269 060 575	237 568 895
Herav nærstående parter	257 466 360	225 764 253

*Eksterne overføringer: Det aller meste gjelder refusjon syke- og svangerskapspenger (kr 75 066 gjelder lærlingtilskudd)

**	R-2013
Div. småinntekter og div. trekk ansatte	138 000
Opprydning gamle restanser ***	392 000
Kontert som salg til private, herunder mat til sykehjem og renhold	4 956 000
	5 486 000
***Herunder:
Korrigert inntektsføring tidligere års krav mot NAV	135 000
Inntektsf. fra balansekonto "avsetn. tap utest. fordringer"	257 000
Bokført som andre avgiftsfrie inntekter ifbm. opprydding gamle restanser, jf. note 7	392 000

Note 3 Andre overføringer

Andre overføringer	R-2013	R-2012
Tilretteleggingstilskudd/seniortiltak fra kommunen	180 690	197 939
	180 690	197 939
Herav nærstående parter	180 690	197 939

Note 4 Lønnskostnader

Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:

Lønnskostnader	R-2013	R-2012
Lønn ansatte	104 889 253	96 848 027
Sosiale utgifter:
Arbeidsgiveravgift	15 571 282	14 461 609
Pensjonskostnader	11 574 328	12 279 007
Forsikringer	178 717	247 175
Sum	27 324 327	26 987 790
Sum lønnskostnader	132 213 581	123 835 817

Note 5 Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon

Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon	R-2013	R-2012
Kontorkostnader	2 509 966	2 040 518
Annonser/reklame/representasjon	141 016	51 258
Kurs/reiser*	487 848	491 087
Transportutgifter	5 185 841	4 695 884
Husleie/avgifter	1 020 833	991 693
Møbler/inventar/utstyr	723 655	696 120
Vedlikehold/materialkjøp**	77 484 774	66 205 337
Konsulenttjenester	1 490 320	717 300
Matvarer/varm mat	13 597 435	12 226 570
	102 641 688	88 115 768

Overskriften er forhåndsbestemt. Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører.

* Herav utgjør bilgodtgjørelse kr 325 659

** Det meste av dette er viderefakturert kunde

Note 6 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen

Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen	R-2013	R-2012
Kjøp fra kommunen	1 899 363 *1	2 065 926
Kjøp fra foretak	126 575 *2	225 064
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker	139 996 *3	251 467
Regnskapstjenester	980 880 *4	965 827
sum	3 146 814	3 508 285

Overskriften er forhåndsbestemt. Gjelder varer og tjenester som ingår i erstatter foretakets tjenesteproduksjon – interne leverandører.

*1 Anslagsvis en tredjedel er viderefakturert kunde. Resterende gjelder i hovedsak husleie og strøm til kjøkkenet på Stokka, arkivtjenester, IT-kjøp samt OU-midler.
*2 Det meste er viderefakturert kunde.
*3 Gjelder nesten utelukkende revisjonshonorar.
*4 Regnskapstjenester, ikke viderefakturert.

Note 7 Overføringer

Overføringer	R-2013	R-2012
Momskompensasjon	22 713 362	19 641 720
Tap på krav	460 267	16 649
	23 173 629	19 658 369

Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort. Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes at foretaket holdes skadesløst.

Tap på krav kr 460 267 gjelder opprydning i tidligere års krav mot NAV. Resultateffekten blir i stor grad oppveid av inntektsføring av kr 392 000 i Andre avgiftsfrie inntekter, under andre salgs- og leieinntekter, jf. note 2.

Note 8 Spesifikasjon av varige midler

Spesifikasjon av varige midler	R-2013	R-2012
Anskaffelseskostnad 1/1	7 481 505	7 214 922
Tilgang *1	322 864	802 213
Avgang *2	−813 090	−535 629
Akk. avskrivninger 31/12	−3 979 041	−4 176 419
Bokført verdi 31/12	3 012 238	3 305 087
Årets avskrivning	590 408	580 767
Avskrivningssats	10 %	10 %
1* gjelder:
1 stk vacummaskin - kjøkken	109 536
17 stk maskiner - renhold	213 328
	322 864
2* gjelder:
1 stk lift	−306 270
4 stk Fiat biler	−506 820
	−813 090

Note 9 Egenkapitalinnskudd KLP

Egenkapitalinnskudd KLP	R-2013	R-2012
I.B.	4 553 581	4 081 159
Egenkapitaltilskudd KLP.	536 890	472 422
U.B.	5 090 471	4 553 581

Note 10 Spesifikasjon av pensjon

Stavanger Byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunale Landspensjonskasse KLP. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt kr 5 156 180 – til reguleringspremie, i tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift.

Selskapet dekker også dette året utgiftene til reguleringspremie selv.

Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr 1 593 726 ,-

Spesifikasjon av pensjon	R-2013	R-2012
Økonomiske forutsetninger
Diskonteringsrente	4,00 %	4,50 %
Forventet lønnsvekst	2,87 %	3,16 %
Forventet G regulering	2,87 %	3,16 %
Forventet avkastning	5,00 %	5,50 %
Årets netto pensjonskostnader spesifisert
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	10 792 987	11 650 677
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	10 024 213	10 336 911
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	−9 383 305	−9 285 157
Adm.kostnader	798 551	670 036
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.)	12 232 446	13 372 467
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik
Pensjonsmidler pr. 31.12.2013	200 075 563	182 737 587
Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2013	255 535 736	235 675 160
Netto pensjonsforpliktelser	55 460 173	52 937 573
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse	7 819 884	7 464 199
Akkumulert premieavvik	14 632 421	10 984 214
Arbeidsgiveravgift av premieavvik	2 063 169	1 548 774
Spesifikasjon av estimatavvik
Faktisk forpliktelse	244 906 161	222 429 331
Estimert forpliktelse	−235 675 160	−221 942 003
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1.	9 231 001	487 328
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.	0	0
Amortisert avvik i år	9 231 001	487 328
Gj st samlet avvik forpliktelse UB 31.12	0	0
Estimerte pensjonsmidler	182 737 587	172 678 474
Faktiske pensjonsmidler	−184 639 925	−164 189 628
Estimatavvik midler IB 1.1.	−1 902 338	8 488 846
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.
Amortisert avvik i år	−1 902 338	8 488 846
Gj st samlet avvik midler UB 31.12	0	0

Det ble fra 2011 gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik.

Tidligere år har estimatavvik vært amortisert etter 15-årsregelen, uten saldoføring i balansen.

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 927 846,-.

Note 11 Renteinntekter

Renteinntekter	R-2013	R-2012
Renter av bankinnskudd	906 673	729 640

Note 12 Renteutgifter

Renteutgifter	R-2013	R-2012
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter	1 516	5 085

Note 13 Kundefordringer

Kundefordringer	R-2013	R-2012
Kundefordringer Stavanger kommune	29 734 459	34 474 198
Kundefordringer foretak	305 528	305 528
Eksterne kundefordringer	661 412	661 412
Avsetning tap*	−250 000	−507 022
Kundefordringer for mye utbetalt lønn	55 355	118 074
	30 506 754	35 052 190
Herav nærstående parter:	30 039 987	34 779 726

*Avsetning til tap ble i 2013 redusert med 257 000 i forbindelse med opprydning i krav mot NAV vedr. tidligere år – se også note 2.

Note 14 Andre kortsiktige fordringer

Andre kortsiktige fordringer	R-2013	R-2012
Depositum Felleskjøpet	136 689	132 067
Fordring lønn*	−51 181	−164 196
Refusjon syke-/svangerskapspermisjon	739 031	1 222 919
Til gode mva komp 6 termin	4 798 572	4 789 167
Anordning inntekter**	3 770 189	2 762 732
	9 393 299	8 742 689
*Negativ saldo skyldes motpostering av kundefordringer for mye utbetalt lønn kr 55 355 (jf. note 13), dvs. fakturert, men balanseført i stedet for inntektsføring.
**Spesifikasjon anordning inntekter:
Inntekter Stavanger kommune	3 910 447	2 409 775
Inntekter foretak	29 960	135 586
Inntekter private kunder	3 353	24 610
Nettoeffekt manuelle anordninger***	−173 571	192 761
	3 770 189	2 762 732
***Nettoeffekt manuelle anordninger:
Anordning lønn	−278 575
Anordning utgifter eksterne leverandører	−5 838
Forskuddsbetalt forsikringer/lisenser	110 842
	−173 571

Note 15 Kasse, bank

Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk.

Skyldig skattetrekk pr 31.12.2013 utgjør kr 3 592 559.

Note 16 Leverandørgjeld

Leverandørgjeld	R-2013	R-2012
Leverandørgjeld nærstående parter:
Leverandørgjeld Stavanger kommune	136 481	1 026 981
Leverandørgjeld foretak	37 328	197 316
Sum	173 809	1 224 297
Ekstern leverandørgjeld:	12 083 247	12 322 667
Sum leverandørgjeld	12 257 056	13 546 964

Note 17 Annen kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld	R-2013	R-2012
Avsatte feriepenger	11 238 764	10 381 529
Skyldig arbeidsgiveravgift	3 394 058	3 594 351
Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger	1 582 842	1 466 668
Skyldig skattetrekk	3 592 559	3 656 711
Skylding påleggstrekk	3 663	6 000
Diverse kortsiktig gjeld	8 000	6 166
Mva	162 655	83 905
Sum anordninger	4 916 861	4 080 142
Tilfeldig kortsiktig gjeld	160 000	160 000
	25 059 403	23 435 472
Spesifikasjon anordning utgifter. (se note 14 vedr. manuelle anordninger):
Anordning utgifter Stavanger kommune	258 598	228 632
Anordning utgifter kommunale foretak		27 340
Anordning utgifter eksterne leverandører	3 756 598	2 920 269
Anordning lønn	901 665	903 901
	4 916 861	4 080 142

Note 18 Disposisjonsfond

Disposisjonsfond	R-2013	R-2012
IB	20 447 663	17 494 650
Bruk av disposisjonsfond	−536 890	−472 422
Avsetning		3 425 436
U.B	19 910 773	20 447 663

Note 19 Avsetning pensjon/premieavvik

Avsetning pensjon/premieavvik	R-2013	R-2012
IB	10 884 885	7 608 000
Bruk av pensjon/premieavvik	0	0
Avsetning*	4 162 604	3 276 885
UB	15 047 489	10 884 885

*Det ble før avslutning av årsregnskapet gjort avsetning til pensjonsfond med kr 4 162 604 til dekning av årets endring i akkumulert premieavvik (se note 10), jf. vedtak i styresak 36/12 og 29/13.

Note 20 Ubundne investeringsfond

Ubundne investeringsfond	R-2013	R-2012
I.B	1 795 433	2 478 281
Avsetning til investeringsfond
Bruk av ubundne investeringsfond	−178 209	−682 848
	1 617 224	1 795 433

Avsetning ble gjort i 2008 og 2010 fra regnskapsmessig mindreforbruk de foregående år, dvs. før veileder av 2011 som begrenser fondsavsetninger.

Note 21 Regnskapsmessig mindreforbruk

Regnskapsmessig mindreforbruk	R-2013	R-2012
Årets mindreforbruk	4 756 448	0
Totalt mindreforbruk til disponering	4 756 448	0

Note 22 Kapitalkonto

Kapitalkonto	R-2013	R-2012
Debet
IB	35 848 190	52 128 528
Nåverdi årets pensj.opptjening	10 792 987	11 650 677
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse	10 024 213	10 336 911
Amortisert estimatavvik - forpliktelse	9 231 001	487 328
Utbetalte pensjoner	10 187 625	8 741 759
Amortisert estimatavvik		8 488 846
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse	7 819 884	7 464 198
Regnskapsmessig avskr.	590 408	580 767
Salg 2013	25 304
Sum debet	84 519 612	99 879 014
Kredit
IB	3 305 086	3 083 640
Utbetalte pensjoner	10 187 625	8 741 759
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	9 383 305	9 285 157
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader	16 239 958	18 004 561
Egenkapitaltilskudd 31.12.12	536 890	472 422
Amortisert estimatavvik	1 902 338
Anskaffet 2013	322 864	802 213
Tilbakeført arb.giv.avgift	7 464 198	6 946 158
Styrking av egenkapital		20 000 000
UB	35 177 348	32 543 104
Sum kredit	84 519 612	99 879 014

Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen:

På grunn endret amortiseringstid for estimatavvikforpliktelse fra 15 til 1 år var foretakets egenkapital negativ per 31.12.2011.

For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr 20 000 000, som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 2012.

Føringen ble gjort i hht. KRS nr 10 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt.

Note 23 Endring i arbeidskapital

Endring i arbeidskapital	R-2013	R-2012	Endring
Balanseregnskapet:
Omløpsmidler	78 648 391	70 110 417	8 537 974
Kortsiktig gjeld	37 316 459	36 982 437	−334 022
Arbeidskapital	41 331 933	33 127 981	8 203 952
Anskaffelse av midler:
Drifts- og investeringsregnskapet:
Inntekter driftsdel	269 241 265
Inntekter investeringsdel	93 000
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner	906 673
Sum anskaffelse av midler	270 240 938	0	270 240 938
Anvendelse av midler:
Utgifter driftsdel	261 175 712
Utgifter investeringsdel	322 868
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner	538 406
Sum anvendelse av midler	262 036 985	0	262 036 985
Anskaffelse - anvendelse av midler			8 203 952

Note 24 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet

I 2013 skal 80% av all mva-kompensasjon vedr anleggsmidler overføres til investeringsregnskapet. Sum mva-kompensasjon mottatt vedr anleggsmidler i 2013 er kr 64 573.

Note 25 Varetelling avd 1300 kjøkken

Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31.12.2013 viste imidlertid en totalverdi på kr 608 446 når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 70% av salgsverdi.

Tilsvarende tall per 31.12.2012 var kr 460 373.

 

 

Til Stavanger bystyre

Uttalelse om årsregnskapet

Vi har revidert særregnskapet for Stavanger Byggdrift KF, som viser et netto driftsresultat på kr 8 970 710 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 4 756 448. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2013, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.

Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet

Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.

Revisors oppgaver og plikter

Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.

En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.

Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Konklusjon

Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger Byggdrift KF per 31. desember 2013, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.

Uttalelser om øvrige forhold

Konklusjon om særbudsjett

Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.

Konklusjon om årsberetningen

Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.

Konklusjon om registrering og dokumentasjon

Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

Stavanger, 13.3.2014
Rogaland Revisjon IKS

Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/
statsautorisert revisor