Stavanger Natur og Idrettsservice er opprettet 01.01.2006 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen etter kontinuitetsmetoden.

Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.

Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:

• All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet.
• Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene.
• Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
• For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet.
• I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskaps- avleggelsen, er beste estimat brukt.
• Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjon årsregnskapet gir.
• Konsernbidrag til eier avviker fra forskriftens oppstillingsplan og vises under interne finanstransaksjoner og ikke under overføringer. Dette for å gi et mer riktig bilde av selskapets drift.
• Det føres ikke varelager i KF.

Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v.

Årsverk	2013	2012	2011	2010
Antall årsverk	150	146	136	142

Det er i år 2013 utbetalt kr. 782 595,- til daglig leder Kurt Idland. Godtgjørelse for styrehonorar inngår i beløpet med kr. 15 999,96. Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 75 894,00.

Styreleder Bjarne Kvadsheim har mottatt kr 45 480,- , Anette Bull kr 35 376,-, Kari Nessa Nordtun kr 35 376,- , Monica Wold har mottatt kr 17 168,-, Nils Fredrik Gjerpe kr 16 000,- og Marion Flanagan kr 16 000,-.

Det er utbetalt kr 134 815,- i revisjonshonorar.

Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere mv., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.

Note 2 Overføringer med krav til motytelse

Overføringer med krav til motytelse	R-2013	R-2012
Salg til Stavanger kommune	120 417 465	116 577 903
Salg til kommunale foretak	1 332 882	234 172
Overføring fra Stavanger kommune	10 492 855	11 033 888
Refusjoner sykepenger og fødselspenger	2 712 563	3 671 393
Tilretteleggingstilskudd fra NAV	−115 447	115 447
Refusjoner arbeidspraksis fra NAV	1 193 231	323 080
	136 033 549	131 955 883

Note 3 Overføringer uten krav til motytelse

Overføringer uten krav til motytelse	R-2013	R-2012
Refusjon seniortiltak	278 495	281 923
Refusjon lønnsoppgjør
	278 495	281 923

Reguleringspremie samt AFP må dekkes av foretaket fra 2010.

Note 4 Lønnsutgifter

Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:

Lønnsutgifter	R-2013	R-2012
Lønn ansatte	65 100 596	61 133 525
Sosiale utgifter
Arbeidsgiveravgift	9 873 799	9 284 338
Pensjonskostnader	7 817 940	8 358 398
Forsikringer	40 616	96 940
Sum	17 732 355	17 739 676
Sum lønnsutgifter	82 832 952	78 873 201

Note 5 Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon

Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon	R-2013	R-2012
Kontorkostnader	2 701 966	2 842 226
Annonser/reklame/representasjon	237 701	323 069
Kurs/reiser	689 329	401 232
Transportutgifter	7 380 789	7 730 895
Energi	580 758	480 388
Husleie/avgifter	1 086 117	1 090 370
Møbler/inventar/utstyr	558 396	751 887
Vedlikehold/materialkjøp	20 143 992	21 262 210
Eksternt renhold	1 623 640	1 915 332
Konsulenttjenester	7 762 857	11 270 053
	42 765 545	48 067 663

Note 6 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon

Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon	R-2013	R-2012
Kjøp fra kommunen	1 137 905	935 748
Husleie	1 500 186	1 538 214
Kjøp fra foretak	409 726	264 991
Regnskapshonorar Stavanger kommune	774 372	70 307
	3 822 189	2 809 260

Note 7 Overføringer

Overføringer	R-2013	R-2012
Momskompensasjon	9 741 964	9 968 830
Overføring til Stavanger kommune	0	0
Overføring til andre	207 670	257 389
Tap på krav		774
Erstatning	240 874	190 000
	10 190 508	10 416 993

Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger

Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger	Biler	Anleggsmaskiner	Invent/utst/mask	Totalt
Anskaffelseskostnad 1/1	20 696 258	27 201 936	7 137 561	55 035 755
Tilgang	0	1 753 334	2 001 124	3 754 458
Avgang		13		13
Akk. avskrivninger 31/12	−15 853 251	−15 120 256	−4 230 993	−35 204 500
Bokført verdi 31/12	4 843 007	13 835 027	4 907 692	23 585 726
Årets avskrivning	1 265 510	2 319 970	699 807	4 285 287
Avskrivningssats	10 %	10 %	10 %

Note 9 Aksjer og andeler

Aksjer og andeler	R-2013	R-2012
Egenkapitaltilskudd KLP pr 31/12	1 728 215	1 434 041

Note 10 Spesifikasjon av pensjon

Stavanger Natur og Idrettsservice sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjons-ordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.

Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt kr. 2 811 099,- til reguleringspremie.

Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr.767 234,- eksklusiv arbeidsgiveravgift.

Selskapet får ikke dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.

Økonomiske forutsetninger 2013	2013	2012
Diskonteringsrente	4,00 %	4,50 %
Forventet lønnsvekst	2,87 %	3,16 %
Forventet G regulering	2,87 %	3,16 %
Forventet avkastning	5,00 %	5,50 %

Årets netto pensjonskostnad spesifisert	R-2013	R-2012
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	7 630 884	8 129 818
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	5 625 671	5 935 858
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	−5 310 713	−5 388 892
Adm.kostnader	463 684	404 795
Sum amortisert premieavvik	517 833	351 525
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.)	8 927 359	9 433 104

Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik	R-2013	R-2012
Pensjonsmidler pr. 31.12.2013	113 390 497	105 832 682
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.2013	143 508 724	135 137 818
Netto pensjonsforpliktelser	30 118 227	29 305 136
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse	4 246 670	4 132 024
Akkumulert premieavvik	6 286 052	5 501 197
Arbeidsgiveravgift av premieavvik	886 333	775 669
Premieavvik	7 172 385	6 276 866

Spesifikasjon av estimatavvik	R-2013	R-2012
Faktisk forpliktelse	135 769 632	126 484 117
Estimert forpliktelse	−135 137 818	−128 203 320
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1.	631 814	−1 719 203
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.	−631 814	1 719 203
Amortisert avvik i år	−631 814	1 719 203
Gj st samlet avvik forpliktelse UB 31.12	0	0
Estimerte pensjonsmidler	105 832 682	99 141 748
Faktiske pensjonsmidler	−104 348 718	−95 515 902
Estimatavvik midler IB 1.1.	1 483 964	3 625 846
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.	0	0
Amortisert avvik i år	−1 483 964	−3 625 846
Gj st samlet avvik midler UB 31.12	0	0

Det er gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011. Tidligere år har estimatavvik vært amortisert etter 15-årsregelen.

Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.2013 kr. 1.728.215.

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr. 532.110.

Note 11 Renteinntekter

Renteinntekter	R-2013	R-2012
Renter av bankinnskudd	394 133	96 591

Note 12 Renteutgifter

Renteutgifter	R-2013	R-2012
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter	399 547	322 187
Avdrag på lån	1 750 000	1 050 000
	2 149 547	1 372 187

Note 13 Kundefordringer

Kundefordringer	R-2013	R-2012
Kundefordringer Stavanger Kommune	8 113 653	11 485 637
Kundefordringer foretak	296 981	213 840
Eksterne kundefordringer	558 547	1 082 376
Avsetning tap på utestående fordringer	0	−242 036
	8 969 181	12 539 817
Herav nærstående parter	8 410 634	11 699 477

Note 14 Andre kortsiktige fordringer

Andre kortsiktige fordringer	R-2013	R-2012
Fordring lønn	42 684	26 455
Refusjon sykepenger/svangersk.	692 026	654 424
Til gode mvakomp 6. Termin	2 334 699	2 894 584
Til gode forskuddsbetalte utgifter	577 079	434 248
Anordning inntekter	670 116	−140 423
	4 316 604	3 869 288
Spesifikasjon anordning inntekter
Inntekter Stavanger kommune	142 335	−415 870
Forskuddsbetalt utgifter	527 781	368 693
	670 116	−47 177

Note 15 Kasse, bank

Av foretakets bankinnskudd er kr. 2 723 706,60,- avsatt på en egen konto for skattetrekk, av dette beløpet utgjør kr. 2 511 909,- skyldig skattetrekk pr. 31.12.2013.

Note 16 Leverandørgjeld

Leverandørgjeld	R-2013	R-2012
Leverandørgjeld Stavanger kommune	286 676	606 748
Leverandørgjeld foretak	0	9 348
Leverandørgjeld IKS	37 700	77 051
Ekstern leverandørgjeld	4 954 933	8 176 556
Sum	5 279 309	8 869 703
Herav nærstående parter	286 676	616 096

Note 17 Annen kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld	R-2013	R-2012
Avsatte feriepenger	6 945 414	6 570 981
Skyldig arbeidsgiveravgift	1 995 387	2 123 913
Arbeidsgiveravgift avsatte feriepenger	979 303	928 971
Skyldig skattetrekk	2 511 909	2 462 162
Skyldig påleggstrekk	0	13 901
Mva	384 365	118 586
Velferdskasse	88 578	77 423
Forsikringstrekk	0	45 723
Sum anordninger	2 056 699	2 685 731
	14 961 658	15 027 391
Spesifikasjon anordning utgifter
Anordning utgifter Stavanger kommune	743 330	201 965
Anordning renter lån Stavanger kommune	8 638	15 223
Anordning utgifter eksterne leverandører	288 288	1 716 079
Anordning lønn	1 016 443	752 464
	2 056 699	2 685 731

Note 18 Langsiktig gjeld

Langsiktig gjeld	R-2013	R-2012
Gjeld til Stavanger kommune 1/1	17 200 000	11 250 000
Avdrag på lån	−1 750 000	−1 050 000
Nytt låneopptak	0	7 000 000
Lånesaldo / UB 3112	15 450 000	17 200 000

Foretaket har i løpet av 2013 ikke tatt opp lån fra Stavanger kommune.

Note 19 Disposisjonsfond

Disposisjonsfond	R-2013	R-2012
I.B	6 483 494	6 375 111
Bruk av disposisjonsfond	0	0
Avsetning	0	0
U.B	6 483 494	6 375 111
Disposisjonsfond	1 486 494	1 375 111
Avsetning pensjon/premieavvik	5 000 001	5 000 001
Sum	6 486 494	6 375 111

Note 20 Regnskapsmessig mindreforbruk

Regnskapsmessig mindreforbruk	R-2013	R-2012
Årets mindreforbruk	1 308 847	108 383
Årets merforbruk		0
Totalt mindreforbruk til disponering	1 308 847	108 383

Note 21 Kapitalkonto

Kapitalkonto	R-2013	R-2012
Debet
IB	18 369 931	14 801 204
Nåverdi årets pensj.opptjening	7 630 884	8 129 818
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse	5 625 671	5 935 858
Utbetalte pensjoner	5 517 463	5 411 975
Amortisert estimatavvik	1 483 964	3 625 846
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse	4 246 670	4 132 024
Bruk av lån	3 069 407	2 283 354
Regnskapsmessig avskr.	4 285 287	4 284 621
Anleggsmidler nedskrevet / solgt	−13	514 097
Amortisert estimatavvik	631 814
Sum debet	50 861 078	49 118 797
Kredit
IB
Utbetalte pensjoner	5 517 463	5 411 975
Tilbakef. Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforp.	4 132 024	4 097 685
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	5 310 713	5 388 892
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader	9 248 529	10 339 863
Amortisert estimatavvik		1 719 203
Egenkapitalinnskudd	294 174	271 037
Tilgang	3 754 458	2 470 214
Avdrag lån	1 750 000	1 050 000
Styrking egenkapital	14 000 000	14 000 000
UB	6 853 717	4 369 931
Sum kredit	50 861 078	49 118 797

Note 22 Vesentlige forpliktelser

Stavanger Natur og Idrettsservice har inngått leasingavtale med flere leverandører:

• Ford Credit Forso Norge
• Volvo Maskin
• Rom Eiendom AS

Avtalene er klassifisert som operasjonelle og er inngått for en periode fra 5 måneder til 60 måneder.

Note 23 Endring i arbeidskapital

Endring i arbeidskapital	31.12.2013	31.12.2012	Endring
Balanseregnskapet
Omløpsmidler	31 680 935	37 097 236	−5 416 301
Kortsiktig gjeld	20 184 848	23 897 095	−3 712 247
Arbeidskapital	11 496 087	13 200 141	−1 704 054
Drifts- og investeringsregnskapet
Inntekter driftsregnskap	143 276 154
Inntekter investeringsregnskap	378 525
Bruk av lån	3 069 407
Renteinntekter	394 133
Sum anskaffelse av midler	147 118 219		147 118 219
Anvendelse av midler
Utgifter driftsregnskap	143 839 973
Utgifter investeringsregnskap	4 048 632
Avskrivninger	−4 285 287
Renteutgifter	399 547
Avdrag på lån	1 750 000
Sum anvendelse av midler	145 752 867		145 752 867
Endring i ubrukte lånemidler			−3 069 407
Anskaffelse - anvendelse midler			−1 704 054

Note 24 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet

I 2013 skal 80% av all mva – kompensasjon vedr. anleggsmidler overføres til investeringsregnskapet.

Sum mva-kompensasjon mottatt vedr. anleggsmidler i 2013 er kr. 600 700.

Kundefordringer	K1	K2	K3	DVPRO	Sum
Kundefordringer Stavanger Kommune		-	2 964 033	5 149 620	8 113 653
Kundefordringer foretak		-		296 981	296 981
Kundefordringer IKS				-	-
Eksterne kundefordringer	200	-	4 327	554 020,37	558 547,37
Avsetning tap på utestående fordringer		-
Sum	200		2 968 360	6 000 621,37	8 969 181,37