Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak, med tillegg for kommunale foretak i hht. forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak av 24. august 2006.

Følgende regnskapsprinsipper er anvendt:

• Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet.
• Inntekt skal resultatføres når den er opptjent.
• Utgifter skal kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt.
• Urealisert tap skal resultatføres.
• Ved sikring skal gevinst og tap resultatføres i samme periode
• Ved usikkerhet skal det brukes beste estimat, på bakgrunn av den informasjon som er tilgjengelig når årsregnskapet avlegges. Ved endring av regnskapsestimat skal virkningen resultatføres i den perioden estimatet endres, med mindre resultatføringen kan utsettes i samsvar med god regnskapsskikk.
• Alle inntekter og kostnader resultatføres. Virkning av endring av regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere årsregnskap skal føres direkte mot egenkapitalen.
• Andre unntak fra kongruensprinssippet skal gjøres når det er i samsvar med god regnskapsskikk.
• Årsregnskapet skal utarbeides etter ensartede prinsipper, som skal anvendes konsistent over tid
• Årsregnskapet skal utarbeides under forutsetning om fortsatt drift så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Dersom det er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet, skal eiendeler og gjeld vurderes til virkelig verdi ved avvikling.
• Registrering av regnskapsopplysninger og utarbeidelse av årsregnskap skal foretas i samsvar med god regnskapsskikk.

Selskapet har forsikrede pensjonsforpliktelser som er balanseført. Pensjonsordningen er ytelsesbasert.

Frikjøpsordning for boliger bygget etter 1965. I 1965 ble det satt krav i plan- og bygningsloven om at det skal bygges p-plass på egen grunn. Kravet er 1 plass pr. 100 kv.meter. Den eneste måten å unngå kravet om egen p-plass, er å kjøpe seg fri. Pengene settes av til utvikling av parkeringsplasser i det offentlige rom. Bystyret fastsetter satser for frikjøp. Inntektene av frikjøp parkeringplasser avsettes til bundet investeringsfond (her frikjøpsfond i hht. reglene i plan- og bygningsloven).

Selskapet er ikke skattepliktig.

Note 1 Sammendratte poster

Sammendratte poster	R-2013	R-2012
Spesifikasjon:	70 158 792	72 476 998
Salgsinntekter	70 158 792	72 476 998
Nærstående parter:
Rogaland Parkering AS (Leieinntekter ihht. Kontrakt)	1 109 004	1 157 076
	71 267 796	73 634 074
Annen driftsinntekt	393 181	2 322 126
Utleie av parkeringsplasser	5 605 958	5 150 841
Overføring fra Kommunen (Seniortiltak)	101 807	137 828
Rogaland Parkering AS	58 625
	6 159 571	7 610 795
Kjøp av varer og tjenester	23 190 225	23 408 088
Nærstående parter:
Kjøp fra kommunen	189 255	0
Kjøp fra Kommunale Foretak	3 115 484
Revisjonshonorar	124 089	105 714
Regnskapshonorar	376 429	355 685
Overføring til kommunen (momskompensasjon)	518 898	607 368
Rogaland Parkering AS	350 000
	27 864 380	24 476 855

Note 2 Ansatte, godtgjørelser m.v.

Det er registrert følgende lønnskostnader for selskapet de siste to år:

Ansatte, godtgjørelser m.v.	2013	2012
Lønn	15 278 249	13 639 902
Arbeidsgiveravgift	2 524 497	2 283 507
Pensjonkostnader - Jfr. Note 8	2 160 882	2 526 692
Andre ytelser	664 802	504 614
Sum lønnskostnader	20 628 431	18 954 716
Antall årsverk pr 31.12.2013	38,4	36,4

Det er i 2013 utbetalt kr. 682.320 til daglig leder.

Honorar til styrets leder er utbetalt med kr. 58.056.

Totalt er det utbetalt kr. 184.339 i styrehonorar til selskapets styre.

Det er for 2013 kostnadsført kr. 124.089 i revisjonshonorar.

Note 3 Driftsmidler

Driftsmidler	Maskiner inventar	Biler	Bygg	Anlegg under oppførelse	Sum
Anskaffelseskost 01.01	19 791 327	751 485	345 684 203	0	366 227 015
Årets tilgang	9 027 737	206 897	0	0	9 234 634
Årets avgang			0	0	0
Akkumulerte avskrivninger 31.12	14 234 400	396 820	42 411 525	0	57 042 745
Tomt St. Olav					2 600 000
Bokført verdi pr 31.12	14 584 664	561 562	303 272 678	0	321 018 904
Årets avskrivning	5 195 091	87 200	8 545 404		13 827 695
Årets avskrivning i %	10 % / 20 %	10 %	2,5 %

Kjøp og salg av driftsmidler

Kjøp og salg av driftsmidler:	2 013	2012
Tilgang	9 234 634	110 281 970
Avgang	0	83 121 103

Tilgang: Kostnader til parkeringsanlegg, maskiner og inventrar til P-Hus og ny Toyota Yaris.

Parkeringsanleggene er finansiert ved lån. jfr. note 9.

Note 4 Aksjer og andeler

Selskapet eier følgende aksjer:

Navn	Antall	Pålydende	Overkurs	Totalt
Rogaland Parkering AS	100	1 000	0	100 000
Egenkapitalinnskudd				426 592
				526 592

Note 5 Kundefordringer og andre fordringer

Selskapets kundefordringer er vurdert til pålydende. Det er gjort avsetninger for tap på krav med kr. 1.500.000.

Det er ingen kundefordringer som forfaller senere enn ett år etter regnskapsårets slutt.

Kundefordringer og andre fordringer	2013	2012
Selskapet har kundefordringer på:
Fordringer gebyr/tilleggsavgift	2 062 032	1 392 090
Andre kundefordringer	709 516	47 892
Avsetning tap utestående fordringer	−1 500 000	−700 000
Fordring refusjon sykepenger	190 886	63 607
Foreløpig interim	−1 612	15 256
	1 460 822	818 845
Andre fordringer:
Periodiserte inntekter - andre	1 316 891	2 191 576
Periodiserte inntekter - Rogaland Parkering AS	139 125	58 068
	1 456 016	2 249 644

Det er i 2013 bokført kr. 1.080.928 som tap på fordringer. Balanseført avsetning for tap på fordringer er økt med kr. 800.000.

Note 6 Bundne midler

Pr. 31.12.2013 hadde selskapet bundne midler med kr. 692.824 og bundne frikjøpfond er på kr. 22.584.942.

Skyldig skattetrekk pr. 31.12.2013 utgjorde kr. 692.017.

Note 7 Egenkapital

Det er i 2013 avgitt et engangsutbytte til Stavanger Kommune etter vedtak i Bystyret som sak 136/12 – Handlings- og økonomiplan 2013 – 2016.

Egenkapital	Innskutt egenkapital	Bundne investeringsfond	Disposisjonsfond parkeringsformål	Annen egenkapital	Sum
Pr. 01.01.2013	8 792 401	22 584 942	138 273 632	43 495 761	213 146 736
Engangsutbytte til Stavanger Kommune		0	−75 000 000	0	−75 000 000
Årets resultat		1 347 500	11 114 056	0	12 461 556
Egenkapital
Pr. 31.12.2013	8 792 401	23 932 442	74 387 688	43 495 761	150 608 292

Note 8 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven.

Selskapet har pensjonsordninger som omfatter samtlige ansatte. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt reguleringspremie med kr. 462.007 til KLP.

Selskapet har hatt kr. 648.807 i utgifter til AFP.

Andel egenkapitalinnskudd utgjør pr. 31.12.2013 kr. 426.592.

Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
Kollektiv pensjonsordning:
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	2 051 092
Rentekostnad av pensjonsforpliktelse	1 010 666
Avkastning på pensjonsmidler	−712 635
Adm.kostnader/rentegarantipremie	115 171
Netto pensjonskostnad	2 464 294
Opptjente pensjonsforpliktelser	30 298 171
Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering	0
Beregnet pensjonsforpliktelse	30 298 171
Pensjonsmidler (til markedsverdi / pensjonsfond)	19 450 817
Ikke resultatført estimatendring/ -avvik	−7 375 642
Pensjonsforpliktelser	3 471 712
Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelser	489 514
Pensjonsforpliktelser inkl. arbeidsgiveravgift	3 961 226

Økonomiske forutsetninger:	31.12.2012	31.12.2013
Diskonteringsrente	4,20 %	4,00 %
Forventet lønnsvekst	3,50 %	3,75 %
Forventet G-regulering	3,25 %	3,50 %
Forventet pensjonsøkning	2,48 %	2,72 %
Forventet avkastning på fondsmidler	4,00 %	4,40 %

Forutsetninger som normalt benyttes innen forsikring er lagt inn som aktuarmessige forutsetninger ved beregningen av selskapets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.13

Årets netto pensjonskostnad fremkommer på følgende måte:

Endring balanseførte pensjonsforpliktelser	−421 348
Årets pensjonspremie	2 885 640
Netto pensjonskostnad	2 464 294

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr. 89.790 for 2013.

Note 9 Langsiktig gjeld

Virksomheten har pr. 31.12.2013 gjeld på kr. 196 711 031 til kredittinstitusjoner.

Lånegiver	Bruk av lån	Opptak i år	Opptak pålydende	Rente-vilkår	Avdrag pr. år	Bokført verdi 2012	Bokført verdi 2013	Gjenv. løpetid
Kommunekreditt	P-HUS Tjensvoll	2004	5 423 900	flytende	301 328	3 465 268	3 163 940	10,5 år
Kommunekreditt	P-Anlegg Olav Kyrres gate	2007	48 750 000	rentebytte- avtale	3 046 876	43 417 967	40 371 091	13,5 år
Kommunalbanken	Parketten	2009	94 000 000	flytende	3 760 000	80 840 000	77 080 000	20,0 år
Kommunalbanken	P-HUS Olav Kyrres gate	2009	5 600 000	flytende	224 000	4 816 000	4 592 000	20,5 år
Kommunalbanken	Siddis P-Hus	2009	87 200 000	flytende	3 488 000	74 992 000	71 504 000	20,5 år
Samlede lånegjeld						207 531 235	196 711 031

Stavanger Parkeringsselskap KF har i 2008 inngått en rentebytteavtale med hovedstol på kr 60 000 000 og en løpetid på 20 år. Beløpet ble endret i 2011 til kr. 48 750 000.

Note 10 Kortsiktig gjeld

Kortsiktig gjeld	2013	2012
Leverandørgjeld
Private	3 702 947	4 423 283
Herav gjeld til nærstående parter	498 739	16 638 748
	4 201 686	21 062 031
Skyldige offentlige avgifter:
Skyldig forskuddstrekk	688 824	662 386
Påleggstrekk	3 193	0
Skyldig arbeidsgiveravgift	511 629	561 400
Skattedirektøren - merverdiavgift 6. Termin	1 744 388	1 910 708
	2 948 034	3 134 494
Annen kortsiktig gjeld:
Depositum	34 300	14 800
Avsatte feriepenger	1 809 433	1 468 275
Skyldig arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger	255 130	207 025
Periodiserte kostnader/forsk.bet.inntekter andre	1 967 274	2 257 861
Periodiserte kostnader/forsk.bet.inntekter nærstående parter	204 403	199 608
	4 270 540	4 147 569
Herav kortsiktig gjeld til Rogaland Parkering AS	350 000	0