Brutto investeringsutgifter i 2013 ble kr 1 182 mill. (eksklusiv finanstransaksjoner og interne kjøp/salg).
Brutto investeringer de siste 5 årene framgår av figur 2.10. Gjennomsnittlig årlig investeringsnivå de siste 5 årene har vært på kr 1 144 mill., og er vist med en vannrett strek i figuren under.
Investeringsnivået i 2013 er dermed noe høyere enn gjennomsnittet for de siste 5 årene.
Det er kommunens langsiktige målsetting at investeringene over tid skal være minst 50 % egenfinansiert. Denne målsetting ble ikke nådd i 2013, idet egenfinansieringen ble ca. 42 %. Det er budsjettert med 47 % i egenfinansiering.
Tabell 2.17 viser et aggregert investeringsregnskap, sammenholdt med justert budsjett 2013 og regnskap 2012.
Investeringer | Regnskap 2013 | Justert budsjett 2013 | Avvik | Regnskap 2012 | |
---|---|---|---|---|---|
Investeringsinntekter | |||||
1 | Salgsinntekter | −149 639 | −128 900 | 20 739 | −193 174 |
2 | Overføringer med krav til motytelse | 5 671 | −140 | −5 811 | −15 059 |
3 | Statlige overføringer | −10 150 | −13 700 | −3 550 | −61 459 |
4 | Andre overføringer | −3 975 | 3 975 | −28 100 | |
5 | Renteinntekter og utbytte | −75 000 | −75 000 | ||
6 | Sum investeringsinntekter | −233 093 | −217 740 | 15 353 | −297 792 |
7 | Brutto Investeringsutgifter | 1 181 747 | 1 000 758 | −180 989 | 982 970 |
8 | Finanstransaksjoner | 606 315 | 680 180 | 73 865 | 571 254 |
9 | Finansieringsbehov (linje 6+7+8) | 1 554 969 | 1 463 198 | −91 771 | 1 256 432 |
Finansieringsbehovet er dekket slik: | |||||
10 | Overført fra driftsregnskapet | 143 418 | 143 418 | 0 | 232 174 |
11 | Bruk av lån | 1 017 623 | 1 008 600 | −9 023 | 732 858 |
12 | Salg av aksjer og andeler | 23 285 | 22 500 | −785 | |
13 | Mottatte avdrag på utlån | 212 216 | 201 879 | −10 337 | 191 872 |
14 | Bruk av bundne fond | 48 037 | 48 035 | −2 | 57 156 |
15 | Bruk av tidligere års udisponert | 0 | 0 | ||
16 | Bruk av disposisjonsfond | 33 766 | 33 766 | 0 | 0 |
17 | Bruk av ubundne investeringsfond | 5 000 | 5 000 | 0 | |
18 | Sum finansiering | 1 478 345 | 1 463 198 | −15 147 | 1 214 060 |
19 | Udekket | −76 624 | 0 | 76 624 | −42 372 |
Samlede investeringsinntekter ble i 2013 kr 233,1 mill. (linje 6), som er kr 15,3 mill. høyere enn justert budsjett. Salgsinntektene ble isolert sett kr 20,7 mill. høyere enn budsjettert (linje 1), mens sum overføringsinntekter ble kr 5,4 mill. lavere enn budsjettert (linje 2, 3 og 4). Lavere overføringsinntekter skyldes i all hovedsak korrigering av tidligere regnskapsføringer relatert til kunstgrasbaner.
Salgsinntektene på til sammen kr 149,6 mill. (linje 1) fordeler seg med kr 147,6 mill. på salg av arealer og bygninger, og kr 2 mill. på salg av utstyr, maskiner og andre driftsmidler. Av salgsinntektene for fast eiendom på kr 147,6 mill., kommer kr 108,7 mill. fra salg av arealer og kr 38,9 mill. er salg av bygninger.
Salgsinntektene fra fast eiendom ble i 2013 ca. kr 18,7 mill. høyere enn budsjettert.
De tre største enkeltsalgene av tomter/arealer gjelder salg av eiendommer på Husabø, kr 47 mill., salg av eiendommer på Kvernevik, kr 16,5 mill., og salg av eiendommen til Gamlingen, kr 24 mill.
Overføringer med krav til motytelser viser kr 5,7 mill. (linje 2) som i all hovedsak skyldes korrigering av regnskap 2012 og er knyttet til tilbakebetaling av forskuttert tilskudd til kunstgrasbaner, kr 10 mill.
Av de statlige overføringene på kr 10,1 mill. (linje 3), er ca. kr 2 mill. tilskudd fra Husbanken til kjøp av boliger for vanskeligstilte. De resterende statlige overføringene på kr 8,1 mill., samt andre overføringer på kr 3,9 mill. (linje 4) er tilskudd til mindre investeringsprosjekter, hovedsakelig innenfor områdene vei, park og idrett.
Renteinntekter og utbytte på kr 75 mill. (linje 5) er relatert til engangsutbyttet fra Stavanger parkering i henhold til bystyrets vedtak av 10.12.12, sak 136/12.
Overføringer og statstilskudd er i praksis vanskelige å budsjettere korrekt i forhold til framdrift. Regnskaps- og budsjettall vil jevnes ut over tid, det vil si at differansene hovedsakelig skyldes feil periodisering av disse overføringene i budsjettet. Rådmannen søker å begrense slike avvik mest mulig ved budsjetteringen.
Brutto investeringsutgifter på kr 1 182 mill. (linje 7) er i regnskapets hovedoversikt splittet mer enn i årsrapporten, og splitting på enkeltprosjekt framgår av det detaljerte investeringsregnskapet. Det vises også til noter i regnskapet for ytterligere forklaringer.
Investeringsutgiftene på kr 1 182 mill. er ca. kr 181 mill. høyere enn justert budsjett 2013.
Budsjett – og regnskapstall må ses samlet over en periode på 2-3 år, idet avvikene mellom budsjett og regnskap hovedsakelig skyldes tidsforskyvninger.
De byggeprosjektene/investeringsprosjektene som i 2013 isolert sett hadde størst merforbruk i forhold til budsjett, var den nye kulturskolen, Utstillingshallen Forumområdet, Stavanger Forum ny energisentral, samt kjøp av eiendom på Ulsnes. Det byggeprosjektet som hadde størst mindreforbruk var kulvert over motorveien. Avviket skyldes hovedsakelig tidsforskyvninger mellom budsjett og regnskap, og ikke at vedtatte prosjektkostnader er overskredet.
Forsinkelser/tidsforskyvinger kan ha ulike årsaker, for eksempel uforutsette forhold i forbindelse med grunnerverv, endrede vedtak knyttet til reguleringsplaner, omfattende kontraktsforhandlinger etc.
Investeringsprosjektene (byggeprosjektene) går i all hovedsak over flere regnskapsår, og det er ikke uvanlig med periodiske avvik mellom budsjett og regnskap i byggetiden. Slike avvik søkes begrenset i størst mulig grad ved budsjettjusteringer i tertialrapportene. Det enkelte investeringsprosjekt måles mot samlede prosjektkostnader.
De samlede investeringer på kr 768 mill. i egne bygg fordeler seg på følgende hovedområder (figur 2.12)
Stavanger Forum, ny energisentral er hovedårsaken til merforbruk knyttet til Forum området.
Nybygg og rehabilitering av skoler og sykehjem/bofellesskap har hatt høyest prioritet i 2013. Tilsammen ble kr 318 mill. disponert til disse formål i 2013, jf. figur 2.12.
Det største investeringsprosjektet som inngår i gruppen diverse investeringer på kr 96 mill. er rehabilitering av Kuppelhallen (kr 24,4 mill.), ombygging av kinosenteret Sølvberget (kr 21,2 mill.) og rehabilitering av Holmeegenes (kr 10,8 mill.).
I 2013 er det disponert kr 62 mill. på idrettsbygg, og her inngår prosjektene Hundvåg svømmehall (kr 33 mill.), rehabilitering av basseng Tasta (kr 16 mill.) og Kvernevik svømmehall (kr 9,5 mill.). Merforbruket i forhold til budsjett er relatert til Hundvåg svømmehall og rehabilitering av basseng Tasta.
I gruppen kjøp/rehabilitering av boliger på kr 34 mill. er det største enkeltprosjektet kjøp av kommunale tjenesteboliger (kr 25,9 mill.).
For 13 av de ferdigstilte byggeprosjektene er sluttregnskap ikke avlagt pr. 31.12.13, men forutsettes avlagt i løpet av 1. halvår 2014.
Følgende byggeprosjekter ble ferdigstilt i 2013 (mill. kr):
Ferdigstilte prosjekter 2013 | Prosjekt-kategori | Akkumulert regnskap pr. 31.12.13 | Kostnadsramme |
---|---|---|---|
Nylund skole Vaktmesterbolig | Rehabilitering | 7,9 | 7,3 |
Stokkadalen bhg heiser/dører | Rehabilitering | 4,6 | 4,6 |
Tasta barnehage modulbygg | Nybygg | 17,3 | 17,5 |
Tastahallen rehab. basseng | Rehabilitering | 54,5 | 48,6 |
Sølvberget ombygging kinosenter | Rehabilitering | 64 | 62,4 |
Bjørn Farmannsgate 10 | 3 | 4,2 | |
Husabøryggen bofellesskap | Nybygg | 105,5 | 105 |
Tastarustå bofellesskap | Nybygg | 69 | 69 |
St. Johannes bhg | Rehabilitering | 29,9 | 29,9 |
Ungkarshjemmet hovedbygg | Rehabilitering | 13,1 | 12,5 |
Frue kirke del II | Rehabilitering | 7,8 | 7,8 |
Nedre Strandgate | Rehabilitering | 3 | 3 |
Ramsvigtunet sykehjem - nytt ventilasjonsanlegg | Rehabilitering | 15 | 15 |
Sølvberget div. inv. | Rehabilitering | 7,6 | 7,6 |
Tasta svømmehall, tak | Rehabilitering | 4,5 | 4 |
Sum ferdigstilte prosjekter 2013 | 406,3 | 398,4 |
Overføringene fra driftsregnskap er på kr 143,4 mill. (linje 10 i tabell 2.10) og er i tråd med budsjettet. 80 % av faktisk momsrefusjon er overført til delfinansiering av investeringer.
Regnskapet viser at bruk av lånemidler (linje 11) i 2013 er kr 9 mill. høyere enn justert budsjett. Dette skyldes oppfølging av forskutteringsavtaler knyttet til kunstgressbaner, og utgjør kr 1 017,6 mill., hvorav kr 328,1 mill. er knyttet til startlån.
Mottatte avdrag på utlån (linje 13) føres i investeringsregnskapet. Dette gjelder primært avdrag på startlån og avdrag på ansvarlige lån til Lyse energi.
I 2013 mottok kommunen kr 158,7 mill. i avdrag på startlån, som var om lag kr 68 mill. mer enn forutsatt. Disse merinntektene er i regnskapet for 2013 disponert til ekstraordinære nedbetalinger på startlån.
Figur 2.13 viser utviklingen i brutto investeringsutgifter i perioden 2004-2013, og finansieringen med henholdsvis lån og egenkapital. Det bemerkes at 2012 var det første året på 5 år at målet om 50 % egenkapitalfinansiering ble nådd.
Denne siden ble sist oppdatert 12. September 2014, 13:22.